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Blog DIAN
Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT
¿Cómo presentar tu declaración de renta?

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2019?

Nos encontramos próximos a que empiece el año 2019 y no queremos que tengas ninguna duda acerca de los diferentes impuestos que existen en Colombia y que nos afectarán durante todo el año. Por ello en este post vamos a hablar de los impuestos más importantes a nivel nacional y municipal del 2019, así como en qué momento del año deben abonarse.

Calendario Tributario 2019

 

 

Tipos de impuestos en Colombia

En Colombia podemos diferenciar los impuestos de forma geográfica, el impuesto nacional afectará a absolutamente todas personas tanto naturales como jurídicas que residen en el país (IVA, impuesto de renta), en cambio, los impuestos municipales son determinados por cada departamento en cuestión (sobretasa de gasolina, impuesto a los vehículos).

 

También existen impuestos tanto directos como indirectos, los primeros afectan al ingreso, renta y riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, mientras que los indirectos recaen sobre la venta de bienes, prestación de servicios, importaciones, consumo y producción. Los indirectos no están relacionados con la capacidad de pago del contribuyente, mientras que los direcctos gravan directamente a las personas con ingresos o a el patrimonio.

 

Impuestos más importantes en Colombia a lo largo de 2019

En este apartado del post vamos a hablar sobre los impuestos más importantes que hay que tener en cuenta dentro del régimen tributario colombiano.

 

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta de forma general grava en un 25% las utilidades que se dan de forma ordinaria en la empresa, pero hay casos en el que el porcentaje gravado varía. Usuarios industriales y operadores de Zonas Francas gravan al 15% y Sociedades extranjeras sin sucursal ni establecimiento permanente en Colombia al 33%.

 

Impuestos de ganancias ocasionales

El impuesto de ganancias ocasionales grava al 10% diferentes ganancias, como loterías, herencias o enajenación de activos fijos.

 

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Este impuesto lo llevan a cabo las personas jurídicas en beneficio de la inversión social, generación de empleo y beneficio de los trabajadores. La tarifa es del 9%. Desde el 1 de Enero de 2015 y hasta el 2018 se podrá aplicar una sobretasa del CREE que se irá incrementando cada año desde el 5% al 9% gasta desaparecer en 2019.

 

Impuesto al valor agregado (IVA)

El IVA grava la importación de bienes, la venta y la prestación de servicios. La tarifa general es del 16% y las especiales del 0% y 5%. 

 

Impuesto al consumo

Este impuesto indirecto grava 4 sectores: telecomunicaciones, vehículos, comidas y bebidas.

 

Impuestos locales

Los impuestos de industria y comercio (ICA), el impuesto predial y el de registro, son los impuestos locales más importantes, es decir, son gravados y administrados dependiendo de la ubicación donde se encuentre el inmueble o se desarrolle la actividad. El impuesto de industria y comercio varía del 0,2% al 1,4%, el impuesto predial del 0,3% al 3,3% y el impuesto de registro del 0,1% al 1%.

 

¿En qué mes debo pagar mis impuestos de 2019?

A continuación vamos a hablar de los impuestos que se deben pagar a lo largo del 2019. 

Impuestos a pagar en 2019: Declaración de renta y complementario

El plazo para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario vence entre el 09 y el 25 de abril del 2019, atendiendo el último dígito del Número de Identificación Tributaria - NIT del declarante que conste en el RUT, sin tener en cuenta el dígito de verificación. 

Los contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo, en tres (3) cuotas a más tardar en las siguientes fechas:

GRANDES CONTRIBUYENTES
PAGO PRIMERA CUOTA PAGO SEGUNDA CUOTA PAGO TERCERA CUOTA
Último dÍgito NIT Hasta el día Último dígito NIT Hasta el día Último dígito NIT Hasta el día 
0 8 febrero 2019 0 9 abril 2019 0 11 junio 2019
9 11 febrero 2019 9 10 abril 2019 9 12 junio 2019
8 12 febrero 2019 8 11 abril 2019 8 13 junio 2019
7 13 febrero 2019 7 12 abril 2019 7 14 junio 2019
6 14 febrero 2019 6 15 abril 2019 6 17 junio 2019
5 15 febrero 2019 5 16 abril 2019 5 18 junio 2019
4 18 febrero 2019 4 22 abril 2019 4 19 junio 2019
3 19 febrero 2019 3 23 abril 2019 3 20 junio 2019
2 20 febrero 2019 2 24 abril 2019 2 21 junio 2019
1 21 febrero 2019 1 25 abril 2019 1 25 junio 2019

 

PERSONA JURÍDICAS
PAGO PRIMERA CUOTA PAGO SEGUNDA CUOTA
Últimos dÍgitos NIT Hasta el día Últimos dígitos NIT Hasta el día Último dígito NIT Hasta el día 
96 al 00 9 abril 2019 46 al 50 26 abril 2019 0 11 junio 2019
91 al 95 10 abril 2019 41 al 45 29 abril 2019 9 12 junio 2019
86 al 90 11 abril 2019 36 al 40 30 abril 2019 8 13 junio 2019
81 al 85 12 abril 2019 31 al 35 2 mayo 2019 7 14 junio 2019
76 al 80 15 abril 2019 26 al 30 3 mayo 2019 6 17 junio 2019
71 al 75 16 abril 2019 21 al 25  6 mayo 2019  5 18 junio 2019
66 al 70 22 abril 2019 16 al 20 7 mayo 2019 4 19 junio 2019
61 al 65 23 abril 2019 11 al 15 8 mayo 2019 3 20 junio 2019
56 al 60 24 abril 2019 06 al 10 9 mayo 2019 2 21 junio 2019
51 al 55 25 abril 2019  01 al 05 10 mayo 2019 1 25 junio 2019

 

PERSONA NATURALES
PAGO PRIMERA CUOTA PAGO SEGUNDA CUOTA
Último dÍgito NIT Hasta el día Último dígito NIT Hasta el día Último dígito NIT Hasta el día 
99 y 00 6 agosto 2019 61 y 62 4 septiembre 2019 23 y 24 1 octubre 2019
97 y 98 8 agosto 2019 59 y 60 5 septiembre 2019 21 y 22 2 octubre 2019
95 y 96 9 agosto 2019 57 y 58 6 septiembre 2019 19 y 20 3 octubre 2019
93 y 94 12 agosto 2019 55 y 56 9 septiembre 2019 17 y 18 4 octubre 2019
91 y 92 13 agosto 2019 53 y 54 10 septiembre 2019 15 y 16 7 octubre 2019
89 y 90 14 agosto 2019 51 y 52 11 septiembre 2019 13 y 14 8 octubre 2019
87 y 88 15 agosto 2019 49 y 50 12 septiembre 2019 11 y 12 9 octubre 2019
85 y 86 16 agosto 2019 47 y 48 13 septiembre 2019 09 y 10 10 octubre 2019
83 y 84 20 agosto 2019 45 y 46 16 septiembre 2019 07 y 08 11 octubre 2019
81 y 82 21 agosto 2019 43 y 44 17 septiembre 2019 05 y 06 15 octubre 2019
79 y 80 22 agosto 2019 41 y 42 18 septiembre 2019 03 y 04 16 octubre 2019
77 y 78 23 agosto 2019 39 y 40 19 septiembre 2019 01 y 02 17 octubre 2019
75 y 76 26 agosto 2019 37 y 38 20 septiembre 2019    
73 y 74 27 agosto 2019 35 y 36 23 septiembre 2019    
71 y 72 28 agosto 2019 33 y 34 24 septiembre 2019    
69 y 70 29 agosto 2019 31 y 32 25 septiembre 2019    
67 y 68 30 agosto 2019 29 y 30 26 septiembre 2019    
65 y 66 2 septiembre 2019 27 y 28 27 septiembre 2019    
63 y 64  3 septiembre 2019 25 y 26 30 septiembre 2019    


 

Impuestos a pagar en 2019: Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM declararán y pagarán el impuesto mensual correspondiente a los períodos gravables del año 2019, en las siguientes fechas de vencimiento:

IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y ACPM 
Período gravable Hasta
Enero 2019 15 de febrero 2019
Febrero 2019 15 de marzo de 2019
Marzo 2019 16 de abril 2019
Abril 2019 17 de mayo 2019
Mayo 2019 20 de junio 2019
Junio 2019 17 de julio 2019
Julio 2019 16 de agosto 2019
Agosto 2019 17 de septiembre 2019
Septiembre 2019 16 de octubre 2019
Octubre 2019 14 de noviembre 2019
Noviembre 2019 13 de diciembre 2019
Diciembre 2019 16 de enero 2020

 

Impuestos a pagar en 2019: Impuesto nacional al consumo 

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.

Los vencimientos se debera realizar dependiendo del último dígito del NIT del declarante, el cual se muestra en el RUT, sin tener en consideración el dígito de verificación, en las siguientes fechas:

IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
Último dígito NIT Enero - Febrero Marzo - Abril Mayo - Junio Julio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre
0 8 marzo 2019 9 mayo 2019 9 julio 2019 10 septiembre 2019 12 noviembre 2019 10 enero 2020
9 11 de marzo 2019 10 mayo 2019 10 julio 2019 11 septiembre 2019 13 noviembre 2019 13 enero 2020
8 12 marzo 2019 13 mayo 2019 11 julio 2019 12 septiembre 2019 14 noviembre 2019 14 enero 2020
7 13 marzo 2019 14 mayo 2019 12 julio 2019 13 septiembre 2019 15 noviembre 2019 15 enero 2020
6 14 marzo 2019 15 mayo 2019 15 julio 2019 16 septiembre 2019 18 noviembre 2019 16 enero 2020
5 15 marzo 2019 16 mayo 2019 16 julio 2019 17 septiembre 2019 19 noviembre 2019 17 enero 2020
4 18 marzo 2019 17 mayo 2019 17 julio 2019 18 septiembre 2019 20 noviembre 2019 20 enero 2020
3 19 marzo 2019 20 mayo 2019 18 julio 2019 19 septiembre 2019 21 noviembre 2019 21 enero 2020
2 20 marzo 2019 21 mayo 2019 19 julio 2019 20 septiembre 2019 22 noviembre 2019 22 enero 2020
1 21 marzo 2019 22 mayo 2019 22 julio 2019 23 septiembre 2019 25 noviembre 2019 23 enero 2020

 

Impuestos a pagar en 2019: IVA

La declaración y pago del IVA la deberán realizar los grandes contriibuyentes, personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos al 31 de diciembre del año gravable 2019 sean iguales o superiores  92.000 UVT.

Los vencimientos se debera realizar dependiendo del último dígito del NIT del declarante, el cual se muestra en el RUT, sin tener en consideración el dígito de verificación. Las fechas del pago del IVA corresponden a las mismas establecidas para el pago del impuesto al consumo. 

 

Impuestos a pagar en 2019: Impuesto nacional al carbono

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al carbono, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional al Carbono declararán y pagarán el impuestol correspondiente a los períodos gravables del año 2019, en las siguientes fechas de vencimiento:

IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO
Período gravable Hasta
Enero - Febrero 2019 15 de marzo de 2019
Marzo - Abril 2019 17 de mayo de 2019
Mayo - Junio 2019 17 de julio 2019
Julio - Agosto 2019 17 de septiembre 2019
Septiembre - Octubre 2019 14 de noviembre 2019
Noviembre - Diciembre 2019 16 de enero 2020


Tras observar cuándo debemos pagar cada impuesto, debemos hacer unas aclaraciones. Todos los impuestos tienen una fecha límite para su pago dependiendo de nuestra última cifra del NIT. En caso de los activos en el exterior de las personas naturales y jurídicas, así como el pago de las rentas de personas jurídicas en su primera cuota debemos fijarnos en las dos últimos dígitos del NIT, por tanto puede varíar incluso el mes de pago entre dos contribuyentes distintos.

Esperamos que toda esta información les sea de ayuda a la hora de pagar sus impuestos a lo largo de 2019, así como en que momento del año deben hacerlo. Si tienen alguna duda será un placer poder ayudarles, solo dejen su pregunta más abajo en la zona de comentarios.

 

Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte un manual con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.
  1. #1

    Alexis Juvinao

    en el 2018 debo pagar el impuesto al consumo de manera anual o bimestral? Siendo persona natural, régimen simplificado del INC (Impuesto nacional al consumo).

  2. #3

    Lizethruiz16

    El titulo de la publicación da a entender que se trata de información actualizada, sin embargo, en la parte del Impuesto al valor agregado (IVA) se deja entrever que no es información fidedigna y oportuna.

  3. #5

    Marlenb

    Buenos dias...quiero saber si ya esta publicada las fechas de vencimiento del impuesto a la Riqueza para el año 2019...Gracias

  4. #7

    Vladimirpc13

    que impuestos debería pagar una empresa de barnices, hechos a partir de icopor reciclado? y como puedo calcular el total?


Preguntas frecuentes


Es el dinero que personas y empresas debemos pagar a la DIAN por diferentes cuestiones. Los impuestos sirven para financiar y mejorar los servicios que ofrece el gobierno de un país a sus ciudadanos.


La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tiene como objetivo garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden económico nacional.


Impuesto sobre la renta

Impuestos de ganancias ocasionales

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Impuesto al valor agregado (IVA)

Impuestos locales


Antes de presentar la declaración, debemos comprobar si la debemos presentar. También debemos de conocer los pasos y las fechas para declarar ➝ Pasos para presentar declaración