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Blog IRPF, declaración de la renta
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Deducciones autonómicas para la declaración de la Renta 2018

En la Declaración de la Renta 2018 los contribuyentes tenemos derecho a aplicarnos determinadas deducciones según se ajusten a nuestro caso particular. En este artículo veremos las deducciones autonómicas, de las que podemos beneficiarnos en nuestra declaración del IRPF 2018.

Las deducciones pueden ser totalmente estatales, compartidas con las autonomías, o totalmente autonómicas, por lo que puede ser que una deducción que es aplicable en una comunidad autónoma, puede no serlo en otra. Las deducciones autonómicas cambian según en qué comunidad autónoma tengamos la vivienda habitual y de dónde presentemos la comunidad.

Presentamos en este artículo algunas de las deducciones que se pueden aplicar para el ejercicio 2018 dependiendo de la comunidad autónoma en la que estemos, así como los requisitos necesarios para que podamos aplicárnoslas en nuestras declaraciones de la renta 2018. Las deducciones autonómicas suponen un 5% de los beneficios fiscales en nuestra declaración.

deducciones autonómicas para la declaración de la renta 2018

 

Deducciones autonómicas Declaración de la Renta 2018

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Andalucía:

Destacamos la deducción autonómica por inversión en vivienda habitual protegida que se podrán aplicar los contribuyentes andaluces, siendo de un 2% de las cantidades satisfechas.

 

Deducción por circunstancias personales y familiares    

Deducción relativa a la vivienda habitual    

Otras deducciones autonómicas    

  • Beneficiarios de ayudas familiares (casilla 850).
  • Adopción internacional (casilla 855).
  • Discapacidad del contribuyente (casilla 856).
  • Asistencia a personas con discapacidad (casillas 858, 859, 861).
  • Padre o madre de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años (casilla 857).
  • Ayuda doméstica (casilla 862).
  • Discapacidad del cónyuge o pareja de hecho (casilla 864).
  • Ayudas a viviendas protegidas (casilla 851).
  • Inversión en vivienda habitual que tengan la consideración de protegida y por personas jóvenes (casilla 852).
  • Alquiler de vivienda habitual (casilla 853).

 

  • Adquisición de acciones y participaciones en empresas de nueva creación o ampliación de capital (casilla 854).
  • Gastos de defensa jurídica de la relación laboral (casilla 863).
  • Otras (casilla 865)

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Aragón:

En la Declaración de la Renta de 2018, los contribuyentes aragoneses podrán aplicar una deducción del 10% de las cantidades destinadas al arrendamiento de la vivienda vinculado a determinadas operaciones de dación en pago, con el límite máximo de 4.800 euros anuales. 

 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Nacimiento o adopción del tercer hijo y sucesivos (o del 2º hijo si es discapacitado) (casilla 866).
  • Nacimiento o adopción de un hijo en atención al grado de discapacidad (casilla 867).
  • Adopción internacional (casilla 868).
  • Cuidado de personas dependientes (casilla 869).
  • Contribuyentes mayores de 70 años (casilla 878).
  • Nacimiento o adopción del primer y/o segundo hijo en poblaciones de menos de 10.000 habitantes  (casilla 880).
  • Gastos de guardería de hijos menores de 3 años (casilla 881).
  • Adquisición de vivienda habitual por víctimas del terrorismo (casilla 871).
  • Adqusición de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos (casilla 874).
  • Alquiler de vivienda habitual vinculado a operaciones de dación en pago (casilla 876).
  • Alquiler de vivienda social (casilla 877).
  • Donaciones con finalidad ecológica y en investigación y desarrollo científico y técnico (casilla 870).
  • Inversión en acciones del MAB (casilla 872).
  • Adquisición de acciones o participaciones de empresas de nueva creación (casilla 873).
  • Adquisición de libros de texto y material escolar (casilla 875).
  • Inversión en entidades de economía social  (casilla 879).
  • Otras (casilla 882).

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Asturias:

Destacamos que los contribuyentes de Asturias podrán aplicar la deducción de 113 euros por la inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida. Junto a esta cabe recordar que desapareció la deducción a emprendedores menores de 30 años.    

 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Acogimiento no remunerado de mayores de 65 años (casilla 883).
  • Adopción internacional (casilla 889).
  • Partos o adopciones múltiples (casilla 890).
  • Familias numerosas  (casilla 891).
  • Familias monoparentales (casilla 892).
  • Acogimiento familiar de menores (casilla 893).
  • Gastos de hijos en centros de 0 a 3 años (casilla 895)
  • Adquisición y reforma de vivienda habitual para personas con discapacidad (casilla 884 y 885).
  • Inversión en vivienda habitual protegida (casilla 886).
  • Alquiler de la vivienda habitual (casilla 887).
  • Donaciones de fincas rústicas a favor del Principado de Asturias (casilla 888).

 

  • Certificación de la gestión forestal sostenible (casilla 894).
  • Por adquisición de libros de texto y material escolar (casilla 896).
  • Otras (casilla 897).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Baleares:

Destacamos la deducción por subvenciones y ayudas otorgadas por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil (casilla 915).
 

Deducción por circunstancias personales y familiares    

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas    

  • Discapacidad del contribuyente o descendientes (casilla 906).
  • Gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de 6 años por motivos de conciliación (casilla 914).
  •  Por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad de la vivienda habitual (casilla 898).
  • Por arrendamiento de vivienda habitual a favor de determinados colectivos. (casilla 907).
  • Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Illes Balears destinados a vivienda. (casilla 909).
  • Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Illes Balears derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales. (casillas 910, 911 y 912).
  • Donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o a la innovación. (casilla 901).
  • Donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural (casilla 902).
  • Inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación (casilla 903).
  • Donación, cesión de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo (casilla 904).
  • Donaciones a determinadas entidades que tengan por objeto el fomento de la lengua catalana (casilla 905).
  • Donaciones a entidades del tercer sector (casilla 913).
  • Gastos de adquisición de libros de texto (casilla 899).
  • Adquisición de acciones o participaciones en empresas de nueva creación (casilla 790).
  • Gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros (casilla 900).
  • Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual. (casilla 908).

 

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Canarias:

Se mantiene la deducción por traslado de domicilio de habitual de una isla canaria a otra por motivos en 300 euros. Se incluye a su vez, la desgravación de gastos de guardería de un 15% de las cantidades satisfechas, con un máximo de 400 euros anuales. 

 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual Deducción por donativos y donaciones Otras deducciones autonómicas
  • Nacimiento o adopción (casilla 922).
  • Gastos de guardería (casilla 924).
  • Gastos de enfermedad (casilla 940).
  • Contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años (casilla 923).
  • Familia numerosa (casilla 925).
  • Por acogimiento de menores (casilla 937).
  • Familia monoparental (casilla 938).
  • Por familiares dependientes con discapacidad (casilla 941).
  • Inversión en vivienda habitual (casilla 926).
  • Obras de adaptación por discapacidad en vivienda habitual (casilla 927).
  • Alquiler de vivienda habitual (casillas 928, 929, 930, 931, 932, 942, 943).
  • Obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual (casilla 939).
  • Cantidades destinadas a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural (casilla 918).
  • Translado de la residencia habitual a otra isla del Archipiélago por motivos laborales (casilla 920).
  • Donación en metálico a descendientes para la adquisición de la 1ª vivienda habitual (casilla 921).
  • Donaciones con finalidad ecológica (casilla 916).
  • Donaciones para la conservación del Patrimonio Histórico de Canarias (casilla 917).
  • Donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia (casilla 934).
  • Donaciones a entidades sin ánimo de lucro con finalidad ecológica.(casilla 935).
  • Gastos de estudios de educación infantil, primaria, secundaria, bachillerato y formación profesional de grado medio (casilla 936).
  • Traslado de residencia a otra isla por motivos laborales (casilla 840).
  • Contribuyentes desempleados (casilla 933).
  • Gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda (casilla 944).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Cantabria:

En la Declaración de la Renta de 2018, se mantiene en la misma cuantía las desgravación por acciones o participaciones de empresas de nueva creación o que hayan ampliado capital, en el 15% con el límite de 1.000€. También la desgravación por gastos de enfermedad de un 10% por prestación de servicios sanitarios o del 5% por cuotas a mutualidades o sociedades de seguros médicos no obligatorios. 
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Cuidado de familiares (descendientes menores de 3 años, ascendientes con más de 70 años y discapacitados). (casilla 947).
  • Acogimiento familiar de menores (casilla 952).
  • Alquiler de vivienda habitual  por jóvenes, mayores y con discapacidad (casilla 946)
  • Obras de mejora en vivienda (casillas  948, 949, 950).
  • Donaciones a fundaciones con fines culturales, asistenciales o sanitarios y al Fondo Cantabria Coopera (casilla 951).
  • Adquisición de acciones o participaciones en empresas de nueva creación (casilla 953).
  • Gastos de enfermedad (casilla 954).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Castilla la Mancha:

Destacamos la deducción del 15 por ciento de las cantidades satisfechas por el arrendamiento de la vivienda que constituya o vaya a constituir su residencia habitual en Castilla-La Mancha durante el período impositivo, con un máximo de 450 euros.
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Nacimiento o adopción (casilla 957).
  • Discapacidad del contribuyente (casilla 958).
  • Contribuyentes mayores de 75 años (casilla 960).
  • Discapacidad de ascendientes o descendientes (casilla 959).
  • Cuidado de ascendientes con más de 75 años (casilla 961).
  • Familia numerosa (casilla 963).
  • Acogimiento familiar no remunerado de menores (casilla 966) y de mayores de 65 años o discapacitados (casilla 967).
  • Alquiler de vivienda habitual por menores de 36 años (casilla 968).
  • Donativos para la cooperación internacional, la pobreza, la exclusión social y la ayuda a personas con discapacidad  (casilla 962).
  • Donaciones con finalidad de I+D científico o innovación empresarial (casilla 964).
  • Gastos de adquisición de libros y enseñanza de idiomas (casilla 965).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Castilla y León:

Será posible desgravarse el 20% de las cantidades invertidas en acciones y participaciones de nueva o ampliación de empresa, en virtud de fomento de emprendimiento.  Además se mantiene la deducción por fomento del autoempleo para jóvenes con menos de 36 años y mujeres se pueden desgravar 1.020 euros. También contamos con la desgravación de las cuotas a la seguridad social de empleados del hogar, de un 15%, con el límite de 300 euros; cuando el tenga un hijo menor de 4 años a fecha de devengo del impuesto. 
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Familia numerosa (casilla 985).
  • Contribuyentes afectados por discapacidad (casilla 970).
  • Nacimiento o adopción de hijos (casilla 986).
  • Partos múltiples o adopciones simultáneas (casilla 987, 988).
  • Paternidad (casilla 991).
  • Gastos de adopción (casilla 992).
  • Cuidado de hijos menores de 4 años (casilla 989 y 990).
  • Cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar (casilla 993, 994).
  • Adquisición de vivienda habitual por jóvenes en núcleos rurales (casilla 971).
  • Alquiler de vivienda habitual para menores de 36 años (casilla 975).
  • Inversión en instalaciones medioambientales y adaptación a discapacitados (casillas 976, 977, 978).
  • Adquisición de vivienda habitual de nueva construcción (casilla 977, 978).
  • Inversión en viviendas destinadas al alquiler en núcleos rurales (casilla 980).
  • Donativos a fundaciones de Castilla y León para la recuperación del Patrimonio Histórico Artístico y Natural (casilla 972).
  • Donativos al fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación (casilla 973)
  • Inversión en la recuperación del Patrimonio Histórico Artístico y Natural de Castilla y León (casilla 974).
  • Fomento del autoempleo en mujeres y jóvenes (cantidades pendientes) (casilla 848, 849).
  • Fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación (casilla 890).
  • Fomento de emprendimiento (casilla 979).
  • Deducciones por familia numerosa, nacimiento o adopción, partos múltiples o adopciones simultáneas, cuidado de hijos menores, paternidad, gastos de adopción y por cuotas a la Seguridad social de empleados del hogar. Importe generado en 2016 (casilla 997) pendiente de aplicación , 2017 (casilla 998) pendiente de aplicación y 2018 pendiente de aplicación (casilla 999).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Cataluña:

A destacar la deducción del 30% para las inversiones para financiar nuevas empresas a través de business angels. 
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Nacimiento o adopción de un hijo (casilla 1000).
  • Contribuyentes que hayan quedado viudos desde el año 2014 (casilla 1005).

 

  • Rehabilitación de la vivienda habitual (casilla 1006).
  • Alquiler de vivienda habitual (casilla 1003).
  • Donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana (casilla 1001).
  • Donativos a entidades que fomentan el I+D+i (casilla 1002).
  • Donaciones en beneficio del medio ambiente y la conservación de patrimonio natural y custodia del territorio (casilla 1007).
  • Intereses por préstamos para estudios de master y doctorado (casilla 1004).
  • Adquisición de acciones de empresas de nueva creación  o inversión por un Business Angel (casilla 1008).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Extremadura:

Destacamos la deducción por arrendamiento de vivienda habitual para jóvenes y víctimas del terrorismo, que será del 3%. También las deducciones por gastos de guardería para hijos menores de 4 años, que suponen un 10%, con un máximo de 220 euros anuales para el total de hijos. 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

 

Otras deducciones autonómicas

  • Trabajo dependiente (casilla 1011).
  • Cuidado de familiares discapacitados (casilla 1012).
  • Acogimiento de menores (casilla 1013).
  • Partos múltiples (casilla 1014)
  • Gastos de guardería para hijos < 4 años (casilla 1017).
  • Contribuyentes viudos (casilla 1018).
  • Adquisición de vivienda habitual para jóvenes y víctimas del terrorismo (casilla 1010).
  • Arrendamiento de vivienda habitual (casilla 1019).
 
  • Adquisición acciones o participaciones de nueva o ampliación de empresa (casilla 1016).
  • Gastos de material escolar (casilla 1015).
  • Por percibir retribuciones del trabajo dependiente. (casilla 928).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Galicia:

Al igual que el año pasado, las deducciones autonómicas de Galicia  por excelencia son las dirigidas a la inversión empresas de nueva creación y a los nuevos autónomos
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donacioness

Otras deducciones autonómicas

  • Nacimiento o adopción (casilla 1021).
  • Familia numerosa (casilla 1022).
  • Cuidado de hijos menores (casilla 1023).
  • Contribuyentes con 65 años o más o discapacitados que necesiten ayuda de terceros (casilla 1024).
  • Acogimiento familiar de menores (casilla 1027).
  • Alquiler de vivienda habitual para jóvenes (casilla 1026).
  • Inversión en instalaciones de climatización y/o agua caliente en la vivienda habitual, que empleen energías renovables (casillas 1032, 1033).
  • Rehabilitación de bienes inmuebles situados en centros históricos (casilla 1034).
  • Donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica. (casilla 1031).
  • Gastos para nuevas tecnologías en las viviendas (casilla 1025).
  • Adquisición de acciones de empresas de nueva creación y su financiación o cotizadas en el MAB (casillas 1028, 1029, 1030).
  • Inversión en empresas agrarias y sociedades cooperativas agrarias o de explotación comunitaria de la tierra (casilla 1035).
  • Ayudas por los daños causados por los incendios en Galicia en octubre del 2017 (casilla 1037).
  • Ayudas para paliar os daños causados por la explosión de material pirotécnico en Tui en mayo de 2018 (casilla 1038).

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Madrid:

Madrid continua sin regular deducciones por donativos y donaciones, y permite desgravar la cantidad de 1.000 a los contribuyentes menores de 35 años que causen alta por primera vez, en virtud de deducciones al fomento del autoempleo. 
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

 

Otras deducciones autonómicas

  • Nacimiento o adopción (casilla 1052).
  • Adopción internacional (casilla 1040).
  • Acogimiento familiar de menores (casilla 1041).
  • Acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o discapacitados (casilla 1042).
  • Familias con 2 o más descendientes e ingresos reducidos (casilla 1045).
  • Cuidado de hijos menores de 3 años (casilla 1051).
  • Alquiler de vivienda habitual por jóvenes (casilla 1043).

 

  • Gastos educativos (casilla 1044).
  • Adquisición de acciones de empresas de nueva creación o empresas cotizadas en el MAB (casilla 1046, 1048).
  • Fomento al autoempleo de jóvenes (casilla 1047).
  • Donativos a fundaciones y clubes deportivos (casilla 1049)

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en Murcia:

Para la Declaración de la Renta de 2018, destacamos la deducción del 10% de las inversiones realizadas en ejecución de proyectos de instalación de los recursos energéticos procedentes de las fuentes de energías renovables que se citan: solar térmica y fotovoltaica y eólica, con un límite de 1000 euros anuales. 
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Gastos de guardería de hijos menores de 3 años (casilla 1054).
  • Inversión en vivienda habitual por jóvenes (casilla 1052).
  • Reforma para incluir dispositivos de ahorro de agua (casilla 1056).
  • Instalación de recursos energéticos renovables (casilla 1055)
  • Donativos para la protección del Patrimonio Histórico de la Región de Murcia (casilla 1053).
  • Donativos para la investigación biosanitaria (casilla 1060).

 

  • Inversión en acciones de empresas de nueva creación y cotizadas en el MAB (casilla 1057, 1058).
  • Gastos de material escolar y libros de texto (casilla 1059).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 La Rioja:

En la comunidad de La Rioja destacamos como novedad la deducción por arrendamiento de la vivienda a jóvenes a través de la bolsa de alquiler del Gobierno de La Rioja y la deducción por la compra de vehículos eléctricos nuevos.
 

Deducción por circunstancias personales y familiares

Deducción relativa a la vivienda habitual

Otros conceptos deducibles
  • Nacimiento y adopción de hijos (casilla 1061).
  • Por acogimiento de menores (casilla 1072).
  • Inversión en vivienda habitual por jóvenes (casilla 1063).
  • Inversión en segunda vivienda en el medio rural (casilla 1064, 1065).
  • Rehabilitación de vivienda habitual y para personas con discapacidad (casillas 1062,1066).
  • Adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda habitual efectuada en pequeños municipios (casilla 1067, 1068).
  • Arrendamiento de la vivienda a jóvenes a través de la bolsa de alquiler del Gobierno de La Rioja (casilla 1078).
  • Acceso a internet, suministro de luz y gas para jóvenes emancipados (casillas 1079 a 1081 más 1204, 1205). 

 

  • Gastos en escuelas o centros infantiles  o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años por contribuyentes residentes en pequeños municipios y en cualquier municipio de La Rioja (casillas 1069 a 1076). 
  • Adquisición de vehículos eléctricos (casilla 1077).

 

Deducciones para la Declaración de la Renta 2018 en la Comunidad Valenciana:

Los contribuyentes de la Comunidad Valenciana podrán aplicar deducciones autonómicas en su Declaración de la Renta por las inversiones para el aprovechamiento de fuentes de energía renovables en la vivienda habitual o por ejemplo, desgravarse 100€ por cantidades para la adquisición de material escolar. Así, como la deducción de 153 euros por la realización por uno de los cónyuges de la unidad familiar de labores no remuneradas en el hogar. 
 

Deducción por circunstancias personales

Deducción relativa a la vivienda habitual

Deducción por donativos y donaciones

Otras deducciones autonómicas

  • Nacimiento, adopción o acogimiento familiar  (casilla 1083).
  • Nacimiento o adopción de hijos discapacitados (casilla 1085).
  • Nacimiento o adopción múltiple (casilla 1084).
  • Familia numerosa o monoparental (casilla 1086).
  • Contribuyentes discapacitados (casilla 1089).
  • Realización de un cónyuge labores no remuneradas en el hogar (casilla 1091).
  • Guardería y Custodia de hijos menores de 3 años (casilla 1087).
  • Ascendientes mayores de 75 años o de 65 años si son discapacitados (casilla 1090).
  • Contribuyentes con 2 descendientes o más a su cargo (casilla 1104).
  • Adquisición de vivienda habitual para  discapacitados (casilla 1093).
  • Adquisición primera vivienda habitual jóvenes (casilla 1092).
  • Adquisición o rehabilitación de vivienda habitual con ayudas públicas (casilla 1094).
  • Arrendamiento de vivienda habitual (casilla 1095).
  • Alquiler vivienda en otro municipio por cuestiones laborales (casillas 1096 a 1098).
  • Aprovechamiento de fuentes de energía renovables para la vivienda habitual (casilla 1114).
  • Obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en vivienda habitual (casillas 1107 a 1110).
  • Donación con finalidad ecológica (casilla 1099).
  • Donación de bienes al Patrimonio Cultural Valenciano (casilla 1100).
  • Donativos para la conservación,reparación y restauración de bienes del Patrimonio Cultural Valenciano (casilla 1101, 1102).
  • Donaciones al fomento de la Lengua Valenciana (casilla 1103).
  • Donaciones de importes dinerarios relativos a otros fines culturales (casilla 1111).
  • Conciliación del trabajo con la vida familiar (casilla 1088).
  • Cantidades recibidas por ayudas públicas en concepto de protección a la maternidad (casilla 1105).
  • Gastos material escolar (casilla 1008).
  • Por la adquisición de material escolar (casilla 1106).
  • Por cantidades destinadas a abonos culturales (casilla 1113). 

 

Referente a la deducción por alquiler de vivienda habitual en la Comunidad Valenciana, deberá tenerse en cuenta la siguiente tabla con los importes máximos de la deducción:

deduccion alquiler declaracion de la renta

Es importante señalar que las deducciones autónomicas se aplican sobre la Cuota Íntegra Autonómica, reduciendo la misma hasta obtener la Cuota Líquida Autonómica, que en ningún caso puede ser negativa. 

La importancia de esta aclaración radica, en que la cantidad que sale a devolver o a ingresar, depende de la cantidad de retenciones que te hayan aplicado en el ejercicio fiscal y si te puedes aplicar alguna de las deducciones que se aplican a la cuota diferencial y no de las deducciones autónomicas. Éstas últimas solamente harán que tu Cuota Líquida Autonómica sea menos elevada.  

¿Vas a hacer la declaración de la renta?

Descárgate la guía de para la declaración de la renta 2018-2019 y podrás conocer:

  • ¿Cuáles son las novedades para el 2019?
  • ¿Cómo presento la declaración por primera vez?
  • ¿Qué requisitos son necesarios para presentar la declaración por primera vez?
  • ¿Cuáles son los tramos del IRFP 2019?
  • Deducciones fiscales para la declaración de la renta
  • ¿Cuáles son los tamos del IRPF?
  • Deducciones fiscales

Descargar la guía
  1. #1

    Raul74

    hola, he vendido mi vivienda habitual con una perdida patrimonial resultante de 12.000€. ¿Puedo deducir esta perdida de otros ingresos que no sean de ganancias patrimoniales, por ejemplo, de rentas del trabajo?

    un saludo

  2. #2

    Ana Mc

    en respuesta a Raul74
    Ver mensaje de Raul74

    Buenos días,
    te enlazo con un post que trata el tema de cómo se declaran las pérdidas patrimoniales en la Declaración de la Renta. Tendrás los 4 ejercicios siguientes para poder compensarte también:
    https://www.rankia.com/blog/irpf-declaracion-renta/1606152-compensacion-perdidas-declaracion-renta

    También hay hilos de foro abiertos que tratan el tema, por si te quedara alguna duda:
    https://www.rankia.com/foros/fiscalidad/temas/477538-perdida-patrimonial-por-venta-vivienda
    https://www.rankia.com/foros/fiscalidad/temas/2265277-minusvalia-por-venta-vivienda-compensar-perdida-patrimonial

    Un saludo.

  3. #3

    marisa lilar

    en respuesta a Ana Mc
    Ver mensaje de Ana Mc

    Hola, alguien me puede aclarar el tema de la deducción en la Comunitat Valenciana
    Obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en vivienda habitual (casilla 960, 961) que requisitos se tienen que cumplir, ya que no lo tengo claro.

    Saludos.

  4. #4

    Ana Mc

    en respuesta a marisa lilar
    Ver mensaje de marisa lilar

    Buenos días,
    si la tienes desde antes del 2013, también tienes derecho a la deducción estatal:
    https://www.rankia.com/blog/asesor-fiscal/1809909-deduccion-por-vivienda-habitual-declaracion-renta-2015

    La deducción por obras de conservación o mejora de calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual, es del 10%. La suma de la base liquidable general y del ahorro no puede ser superior a 25000€ (tributación individual) o 40000€ (tributación conjunta).

    Un saludo.

  5. #5

    befanitas

    Buenos días,

    Resido en astilla y leon y quiero saber si tengo derecho a deduccion por cuidado de menores de 4 años, ya que mi hija va a la guarderia. mis datos de base imponible son
    casilla 440 24.884
    casilla 445 624
    y en los minimos me pone 9.500 en el estatal y 9.500 en el autonomico. Creo que para esa deduccion tienes que tener una base impoonible menos minimos inferior a 18.900 euros. yo creo que si lo cumplo pero me podeis confirmar que las casillas que estoy mirando son las correctas?? Gracias

  6. #6

    Ana Mc

    en respuesta a befanitas
    Ver mensaje de befanitas

    Buenos días,
    si efectivamente al restar de la base imponible los mínimos personales y familiares te sale una cuantía inferior a 18.900€, puedes aplicarte la deducción por cuidado de menores de 4 años de la Comunidad Autónoma de Castilla y León, en tu Declaración de la Renta 201. Teniendo en cuenta, claro está, que se cumplan también todos los demás requisitos.
    Un saludo.

  7. #7

    befanitas

    en respuesta a Ana Mc
    Ver mensaje de Ana Mc

    Muchas gracias mi problema es que ya he presentado la declaración temáticamente. Como puedo hacer esa modificación?? Me interesa mucho porque me devolverian 480 euros mas...

  8. #9

    Robert Cv

    Buenas Ana, gracias por tu post.

    Tengo una duda, en el caso de Cataluña a la hora de declarar inversiones en startups, hay que ponerlas directamente en la casilla 873 para el 30% de deducción y quitarla de la casilla 627, verdad?

    Gracias, gran artículo.

  9. #10

    Camas10

    Hola, he confirmado mi declaracion de la renta y la de mi mujer de manera individual, sin ningun problema, pero a la hora de hacer la de mi hijo que vive en la vivienda familiar me piden que rellene su participacion en dicha vivienda. lo he intentado de todas maneras y no me la acepta. ¿me podria ayudar? gracias. p.d. tanto en la declaracion de mi mujer como la mia participamos al 50 % cada uno.

  10. #11

    Barakalofi

    Hola,
    Vivo en Andalucía. El año pasado (2016) efectúe reformas en mi vivienda habitual. tengo derecho a la deducción de los gastos de la misma.
    Muchas gracias

  11. #12

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Barakalofi
    Ver mensaje de Barakalofi

    Hola
    La deducción por reformas en la vivienda habitual solo resulta aplicable en la declaración del ejercicio 2016 a las cantidades satisfechas desde el 1 de enero de 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012 por las obras realizadas durante dicho período en cualquier vivienda de propiedad del contribuyente situada en Andalucía o en el edificio en el que esta se encuentre, que no pudieron ser deducidas en el citado ejercicio 2012 ni en los ejercicios 2013, 2014 y 2015 por exceder de la base máxima anual de deducción.

    Por lo que no te podrías aplicar la deducción, existe otra deducción por rehabilitación del vivienda habitual, pero es solo para menores de 35 años o en el caso de viviendas protegidas.

  12. #13

    maseuros

    Buenos dias,

    Tengo una duda , he recibido una herencia y presente la documentación en hacienda dentro del margen de tiempo legal , no tuve que pagar. Mi padre falleció en el 2015 y ese año se presentó la documentación pero tenia un depósito que cumplió en el 2016 ,en enero. Mi pregunta es , tengo que declarar esa cantidad otra vez en la renta o ya se considera declarada cuando presente la documentación?
    Muchas gracias

    Un saludo

  13. #14

    Isaaclosa

    Hola, en 2016 compre una vivienda en la comunidad valenciana con mi pareja al 50% y uno de nosotros tenemos derecho a la deducción autonómica por adquisición de primera vivienda para menores de 35 años. La duda que tengo es si puedo meter gastos de notaria, gestoria, seguros, impuestos etc, o solo el capital amortizado, y si todo seria al 50% o no.

    Un saludo y gracias.

  14. #15

    jjmvera

    en respuesta a Isaaclosa
    Ver mensaje de Isaaclosa

    Hola Isaaclosa.

    Estoy en la misma situación que tu y no consigo encontrar nada al respecto. No sé si meter los gastos de gestoría, notaría y sobretodo los impuestos, etc.

    Gracias y un saludo

  15. #16

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Isaaclosa
    Ver mensaje de Isaaclosa

    Hola disculpa la demora en contestarte no había leído tu comentario.

    Sobre los gastos en la ley reguladora de la deducción de la comunidad Valenciana sobre adquisición de vivienda habitual no dice nada acerca de que conceptos se incluyen en la base de la deducción a la cual se le aplica el 5%, pero si remite a la normativa nacional que dispone los siguiente sobre la base de la deducción:

    Cantidades satisfechas en el ejercicio con derecho a deducción

    Regla general
    Con sujeción al límite de 9.040 euros, establecido con carácter general, la base de la deducción está constituida por el importe satisfecho por el contribuyente en el ejercicio para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual, incluidos los gastos y tributos originados por la adquisición que hayan corrido a cargo del adquirente.

    Cuando la adquisición o rehabilitación se realicen con financiación ajena, las cantidades financiadas se entienden invertidas a medida que se vayan amortizando los préstamos obtenidos.
    En estos supuestos, formarán parte de la base de la deducción tanto la amortización del capital como los intereses y demás gastos derivados de dicha financiación. Dentro de estos últimos pueden citarse, entre otros, los siguientes:
    - El coste de los instrumentos de cobertura del riesgo de tipo de interés de los préstamos
    hipotecarios regulados en el artículo decimonoveno de la Ley 36/2003, de 11 de noviembre,
    de medidas de reforma económica (BOE del 12). En el caso de aplicación de los citados
    instrumentos de cobertura, los intereses satisfechos por el contribuyente se minorarán en las
    cantidades obtenidas por la aplicación del citado instrumento.
    - Las primas de los contratos de seguro de vida y de incendios, siempre que estén incluidos
    en las condiciones de los préstamos hipotecarios obtenidos para la adquisición o rehabilitación
    de la vivienda habitual.

    También forman parte de la base de la deducción, con independencia de la utilización o no de financiación ajena, los gastos y tributos originados por la adquisición que hayan corrido a cargo del adquirente, tales como Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, IVA, gastos de notaría y registro, gastos de agencia, etc

    Sobre la otra pregunta que haces, si la declaración se hace individual serían todos los conceptos al 50%

    Saludos

  16. #17

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a jjmvera
    Ver mensaje de jjmvera

    Sobre los gastos en la ley reguladora de la deducción de la comunidad Valenciana sobre adquisición de vivienda habitual no dice nada acerca de que conceptos se incluyen en la base de la deducción a la cual se le aplica el 5%, pero si remite a la normativa nacional que dispone los siguiente sobre la base de la deducción:

    Cantidades satisfechas en el ejercicio con derecho a deducción

    Regla general
    Con sujeción al límite de 9.040 euros, establecido con carácter general, la base de la deducción está constituida por el importe satisfecho por el contribuyente en el ejercicio para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual, incluidos los gastos y tributos originados por la adquisición que hayan corrido a cargo del adquirente.

    Cuando la adquisición o rehabilitación se realicen con financiación ajena, las cantidades financiadas se entienden invertidas a medida que se vayan amortizando los préstamos obtenidos.
    En estos supuestos, formarán parte de la base de la deducción tanto la amortización del capital como los intereses y demás gastos derivados de dicha financiación. Dentro de estos últimos pueden citarse, entre otros, los siguientes:
    - El coste de los instrumentos de cobertura del riesgo de tipo de interés de los préstamos
    hipotecarios regulados en el artículo decimonoveno de la Ley 36/2003, de 11 de noviembre,
    de medidas de reforma económica (BOE del 12). En el caso de aplicación de los citados
    instrumentos de cobertura, los intereses satisfechos por el contribuyente se minorarán en las
    cantidades obtenidas por la aplicación del citado instrumento.
    - Las primas de los contratos de seguro de vida y de incendios, siempre que estén incluidos
    en las condiciones de los préstamos hipotecarios obtenidos para la adquisición o rehabilitación
    de la vivienda habitual.

    También forman parte de la base de la deducción, con independencia de la utilización o no de financiación ajena, los gastos y tributos originados por la adquisición que hayan corrido a cargo del adquirente, tales como Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, IVA, gastos de notaría y registro, gastos de agencia, etc

  17. #18

    Isaaclosa

    en respuesta a Luis Angel Hernandez
    Ver mensaje de Luis Angel Hernandez

    Muchas gracias. Pedí cita en Hacienda para ver si me lo aclaraban y sabía menos que yo. Al final hizo lo q yo la dije que fue lo que me respondiste incluí el capital amortizado más gastos de gestoría notaría impuestos seguro del hogar y de vida. No incluí los intereses ya que en la deducción autónomica lo dice. Tenia la duda de si se podían incluir gastos de comunidad u el alta de los servicios de agua, gas y luz pero como ellos no sabían no lo puse. Tuve que explicar yo lo que sabía que se podían incluir o no gracias a lo que me respondiste por que si es por la "profesional" encargada de hacerlo solo me incluye el capital amortizado de la hipoteca. Al final pregunto y puso lo que yo la di. Muchas gracias por la ayuda

  18. #19

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Isaaclosa
    Ver mensaje de Isaaclosa

    Me alegro de haberte podido ayudar, la verdad que a veces el funcionario que te toca en la delegación de hacienda, o no se sabe toda la ley o a veces no tiene ganas de buscarla y leerla.

    Saludos

  19. #20

    Herlinda

    Hola. soy Herlinda mi duda es la siguiente el año pasado no desgrave el alquiler porque mi nuevo contrato era a partir del 2015 yo tuve que dejar el inmuble anterior dibde residia desde el 2008 porque no tenia agua caliente y el dueño no tenia la menor intencion de arreglarlo tuve q recurrir a abogafo para q me devuelvan la fianza ..puedo seguir desgravando haciendo mencion al contrato anterior

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