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Blog IRPF, declaración de la renta
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Deducciones fiscales para la declaración de la Renta 2018

Cuando realicemos la declaración de la renta 2018 obtendremos un resultado u otro dependiendo de las deducciones fiscales que podamos aplicarnos. Hay deducciones por maternidad, deducciones por familia numerosa, deducciones por alquiler o compra de vivienda, etc. Estas deducciones fiscales pueden ser nacionales (aplicables en todo el país) o autonómicas (aplicables en un territorio en concreto). En este artículo veremos mayormente las principales  deducciones a nivel estatal, que reducirán el resultado que tengamos que ingresar o incrementarán el resultado que nos salga a devolver.

Debemos tener en cuenta que los contribuyentes pueden verse beneficiados de las deducciones según su situación personal, por lo que a cada uno le afectarán deducciones diferentes.

Deducciones fiscales declaración de la renta 2018: deducción por maternidad, deducción por alquiler, deducción por familia numerosa

 

 

Es frecuente que las deducciones marquen la diferencia entre que nos salga una declaración a ingresar o una declaración a devolver, por lo que es importante que conozcamos bien de cuáles podemos aprovecharnos según nuestro caso. Hay que tenerlo en cuenta porque las deducciones que nos corresponden no se seleccionan automáticamente: tenemos que encargarnos de marcar aquellas que podamos y queramos percibir.

Además, en esta campaña de la Renta se introducen una serie de novedades en el IRPF para el ejercicio fiscal 2018 que debemos tener en cuenta.

Deducciones fiscales a nivel estatal en la declaración de la renta 2018: deducción por maternidad, deducción por alquiler, deducción por familia numerosa y más

Las principales deducciones a nivel estatal que podemos aplicarnos en nuestra declaración de la renta 2018 son las siguientes:

Deducción por alquiler de vivienda habitual

Esta deducción desaparece, permaneciendo solamente para aquellos contratos que se hayan firmado antes del 1 de enero de 2015. Esta deducción afecta tanto al alquilado como al casero: si el inquilino cuenta con una renta inferior a los 24.107€ anuales, podrá deducirse el 10,05% de las cantidades que haya satisfecho en el período impositivo correspondiente por el alquiler de su vivienda habitual. Mientras, el casero también tiene derecho a deducir en su declaración de la renta los gastos imputados al inquilino (gastos de comunidad, IBI,...) y la renta que haya percibido según sea la edad del inquilino. Casillas 562 y 563, y anexo A.1.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Esta deducción no se aplica para todos aquellos que compraron una casa desde el 31 de diciembre de 2012. Pero los contribuyentes que se compraron una casa en una fecha anterior, todavía pueden disfrutar de la deducción por vivienda habitual. Los que se encuentren en este segundo caso, pueden deducirse hasta el 15% de los gastos en adquisición, rehabilitación, construcción o financiación de la vivienda habitual, hasta un límite de 9.040€ por contribuyente, o de 12.080€ si el contribuyente sufre alguna discapacidad. La base de esta deducción se compone de las cantidades abonadas para la adquisición/rehabilitación de la vivienda habitual + gastos originados a cargo del comprador + cantidades satisfechas si la compra ha sido financiada con un préstamo. Casillas 547 y 548, y anexo A.1.

Deducción por inversiones en empresas de nueva o reciente creación 

Desde el 1 de enero de 2018, se amplia la base máxima y el porcentaje de deducción en este tipo de inversiones.  La base máxima son 60.000 euros (10.000€ más que en la anterior campaña), y se podrá deducir el 30 por ciento de las cantidades satisfechas en el período por la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación, pudiendo además de la aportación temporal al capital, aportar sus conocimientos empresariales o profesionales adecuados para el desarrollo de la entidad en la que invierten en los términos que establezca el acuerdo de inversión entre el contribuyente y la entidad. Casilla 549.

Deducción por maternidad 

Desde el 1 de enero de 2018, la deducción por maternidad se incrementa en 1.000€ adicionales, cuando quien tenga derecho a esta deducción haya tenido gastos de custodia en guardería y/o centros de educación infantil autorizados, en el caso de que el hijo sea menor de 3 años. En campañas anteriores, la deducción tenía un importe de hasta 1.200 € anuales por cada hijo nacido o adoptado en territorio español. Los contribuyentes del IRPF con derecho a esta deducción pueden solicitar el abono anticipado de la misma. En el caso de adopción o acogimiento la deducción se podrá practicar, con independencia de la edad del menor, durante los 3 años siguientes a la fecha de inscripción en el Registro Civil o durante los 3 años posteriores a la fecha de la resolución judicial o administrativa que la declare. Casillas 611, 612 y 613.

Deducción por familia numerosa, ascendiente con dos hijos o por personas con discapacidad a cargo

 Los beneficiarios de estas deducciones son los contribuyentes que tengan derecho a la deducción del mínimo por descendiente o ascendiente con discapacidad, así como  los ascendientes o hermanos huérfanos de padre y madre, que formen parte de una familia numerosa, o la nueva figura de ascendiente separado legalmente o sin vínculo matrimonial  con dos hijos por los que tenga derecho a la totalidad del mínimo previsto en el artículo 58.de la LIRPF y sin derecho a percibir anualidades por alimentos.

En este caso, y desde el 5 de julio de 2018, se ha incrementado el importe de la deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo, con una cantidad de hasta 600€ anuales por cada uno de los hijos que formen parte de la familia numerosa que excedan del número mínimo de hijos exigido para que dicha familia haya adquirido esta la condición. 

Las deducciones serán las siguientes:

 

Deducciones por familia e hijos IRPF 2018

SUPUESTO IMPORTE DE LA DEDUCCIÓN 2018 CASILLAS
Familia numerosa 1.200 euros anuales; 2.400 si es familia de categoría especial. +600€ por hijo que exceda el nº de hijos mínimo para considerarse familia numerosa. 660 y 661
     
Descendiente con discapacidad  1.200 euros anuales por cada descendiente. 623 y 624
Ascendiente con discapacidad 1.200 euros anuales por cada ascendiente. 636 y 637

 

Además, se introduce un nuevo supuesto de deducción: 

Por el cónyuge no separado legalmente con discapacidad, siempre que no tenga rentas anuales, excluidas las exentas, superiores a 8.000 euros ni genere el derecho a las deducciones previstas en las letras c) y d) del número 1 del artículo 81 bis de la LIRPF (descendiente con discapacidad o ascendiente con discapacidad con derecho a la aplicación del mínimo), hasta 1.200 euros anuales

Deducción por donativos y otras aportaciones

 A partir del 01/01/2015, los contribuyentes del IRPF tienen derecho a deducir de la cuota íntegra el resultado de aplicar a la base de la deducción correspondiente al conjunto de donativos, donaciones y aportaciones con derecho a deducción a entidades beneficiarias del mecenazgo que se describen en la Ley 49/2002. La base de deducción será de hasta 150 euros, el 75 por ciento. Al resto de la base de deducción el 30 por ciento. casillas 552 y 553. 

 

Deducción por doble imposición internacional

Aquellos contribuyentes que cuenten con acciones extranjeras que les den derecho a dividendo, podrán aplicarse este deducción para evitar una doble retención en el país de origen de las acciones y en España. Casillas 588

 

Deducciones autonómicas en la declaración de la renta 2018

 

Al hacer la declaración de la renta también podemos beneficiarnos de las deducciones autonómicas que nos correspondan. Tal y como su nombre indica, estas deducciones varían dependiendo de la comunidad autónoma en la que nos encontremos. A cada contribuyente se le aplicarán las deducciones de la comunidad autónoma en la que tenga fijado su domicilio habitual, que será donde presente su Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Al igual que pasa con las deducciones a nivel estatal, tenemos que conocer qué deducciones hay en nuestra comunidad autónoma y de cuáles podemos beneficiarnos. También es importante tenerlas en cuentas por la misma razón: pueden marcar la diferencia entre que la declaración de la renta nos salga a ingresar o a devolver.

Las deducciones autonómicas no son incompatibles con las deducciones a nivel estatal. Es decir, que si nos corresponde de acuerdo a nuestra situación personal, podemos aplicarnos tanto unas como otras.

En este artículo os contamos con más detalle cuáles son las deducciones autonómicas. Principalmente son deducciones por discapacidad, descendientes, familia monoparental, familia numerosa, adopción, paternidad, maternidad, desempleo, convivencia con ascendientes, donaciones, gastos en educación, inversión en agua o energía.

¿Vas a hacer la declaración de la renta?

Descárgate la guía de para la declaración de la renta 2018-2019 y podrás conocer:

  • ¿Cuáles son las novedades para el 2019?
  • ¿Cómo presento la declaración por primera vez?
  • ¿Qué requisitos son necesarios para presentar la declaración por primera vez?
  • ¿Cuáles son los tramos del IRFP 2019?
  • Deducciones fiscales para la declaración de la renta
  • ¿Cuáles son los tamos del IRPF?
  • Deducciones fiscales

Descargar la guía
  1. #1

    Jose Luis Rs

    Hola,
    Tengo un contarto firmado de alquiler de vivienda con anterioridad al 1 enero 2015 en el que estamos dos inquilinos. El otro inquilino se fue en dic 2016 y yo quiero deducirme la parte estatal al 100% en la renta de este año. Al quitar del contrato a un inquilino se modifica a la fecha del contrato?
    Puedo deducirme la parte estatal? La autonomica no puedo porque cumplí 36 años en octubre.

  2. #2

    Marta Espinosa C

    en respuesta a Jose Luis Rs
    Ver mensaje de Jose Luis Rs

    Buenos días Jose Luis,
    En principio, si el contrato es el mismo, tú sigues teniendo derecho a aplicarte la deducción. Otra cosa sería que se firmase un nuevo contrato.

    Un saludo.

  3. #3

    Oricio

    Buenas tardes:
    Mi pregunta es sobre la deducción por inversiones en empresas de nueva o reciente creación. En la declaración sólo hay espacio para añadir 2 empresas. Soy usuario de una plataforma que crowdfunding y he realizado inversiones en 4 empresas de las que tengo el necesario certificado. ¿Sólo podré deducir 2?
    ¿Es posible que las otras dos las declare mi mujer (en función del régimen de gananciales)?
    Gracias

  4. #4

    Pekechusmi

    mi hijo de 3 años estudia en un colegio concertado. Las cuotas que pago mensuales, son DONATIVOS de 10 euros (son totalmente voluntarias). Tengo derecho a deducirme dichos donativos? En caso afirmativo, ¿en que casilla deberia incluirlo?
    gracias

  5. #5

    Sedigu

    Buenas tardes,

    Me ha aparecido esta información al ver mis datos fiscales del ejercicio 2018:

    "DEDUCCIÓN POR CÓNYUGE NO SEPARADO LEGALMENTE CUANDO ESTE SEA UNA PERSONA CON DISCAPACIDAD"
    Se muestra un listado con los meses de enero a diciembre con importes por las cotizaciones totales...No entiendo qué significan esos importes de cotizaciones y tampoco entiendo si se refieren a los de mi cónyuge o a los míos.

    Gracias por vuestra ayuda.

  6. #6

    Lorena González

    en respuesta a Sedigu
    Ver mensaje de Sedigu

    Hola,

    Una de las mejoras en la Declaración de la renta es que se ha establecido una deducción por cónyuge con discapacidad a cargo. Se trata de una deducción anual de 1.200€, pero al aplicarse solo desde agosto de 2018, el máximo a deducirse será 500€. Los importes corresponden a los de tu cónyuge.

    Saludos,

  7. #7

    Dgorbor

    Hola buenas tardes!
    Tengo un hijo nacido en el año 2018.
    Estuve mirando y no entiendo muy bien el tema de las deducciones... entiendo que por ser menor de 3 años se deducen 2.400+2800€ o se reduce?en la agencia Tributaria me da a entender que se deducen.con ganancias de menos de 19mil euros y dos pagadores entiendo que en la declaración individual devolverían la mitad de las 2 cantidades.
    Muchas gracias!!

  8. #8

    Barcelonawm

    Buenos días, A ver si alguien esta en la misma situación: El año pasado pagué a mi guardería (a través de ticket guardería) 2.747,50€. Y en Agosto, pagué yo directamente por el mes entero 250€.
    En mi borrador, lo que han hecho es poner el importe pagado con cheque guardería en negativo y el importe en efectivo en positivo, por lo que me ha generado un importe negativo de -2497,50€.
    Esto me esta haciendo salir a pagar 1600€ aprox en la renta.
    Creo que esta mal. El importe que deberán contabilizar no debería ser solo los 250€ que pagué yo directamente en efectivo? El ticket guardería ya esta descontado del sueldo bruto, como en otros años y no tendría ningún sentido que me lo incluyesen y menos con signo negativo.

    alguien me puede ayudar?

  9. #9

    Carol2018

    Buenas noches,
    El año pasado tuvimos una hija mi pareja y yo(no casados)En mi declaración de la renta me aparece deducción estatal de 2600 y autonómica de 2600.En la de él no aparece .¿Como tengo que hacer para que sea aplicada la deducción a ambos a medias?
    Gracias

  10. #10

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Carol2018
    Ver mensaje de Carol2018

    Hola
    A la hora de dar el alta a tu hija en la declaración tienes que dar opción Vinculación la Clave D (“Hijos o descendientes del primer declarante si también conviven con el otro progenitor” y posteriormente y esto es lo más importante, en la Casilla de Otras Situaciones debe marcar la Opción 3: “Hijo/a del declarante si este último convive con el otro progenitor sin mediar matrimonio entre ambos”

    Saludos

  11. #11

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Barcelonawm
    Ver mensaje de Barcelonawm

    Hola, te recomendaría que pusieras tu duda en el foro de fiscalidad, pues es un caso muy raro, como comentas desde mi punto de vista solo se me ocurre, que la empresa no reporte a Hacienda la retribución flexible y aumenten esa cantidad de la base imponible del trabajo al no cumplir los requisitos que exige la agencia Tributaria.

    Saludos

  12. #12

    Barcelonawm

    en respuesta a Luis Angel Hernandez
    Ver mensaje de Luis Angel Hernandez

    Hola, el importe de l ticket guarderia si esta descontado de mi sueldo. Lo que yo creo que hay es un error en el programa de hacienda a la hora de volcar los datos a renta web, porque lo que deberia hacer es sumar todos los gastos para luego disminuir los subvencionados. En mi caso esta haciendo esta disminucion como si los gastos totales fuesen solo el efectivo que pagué (una parte muy pequeña) y por esto sale negativo. Gracias igualmente.

  13. #13

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Barcelonawm
    Ver mensaje de Barcelonawm

    La respuesta que te di, fue porque he revisado en varios foros y artículos publicados donde Hacienda no reconocía esa retribución flexible debido a que la empresa no había seguido los pasos que pedía la Agencia tributaria.
    Tienes el Plan Te llamamos de Hacienda para concertar cita telefónica y que te aclaren tu caso.

  14. #14

    fsoriano

    Muy buenas, dices que la deducción por doble imposición internacional para dividendos de acciones corresponde a las casillas 263. Sin embargo yo, siguiendo las indicaciones de la propia AEAT en la duda que tenía el año pasado, utilizo la casilla 0588. Es la 263 o la 588?? Cual es la diferencia

  15. #15

    fsoriano

    En la deducción por la adquisición de la vivienda habitual, ademas de la hipoteca, se pueden deducir los seguros de la vivienda y el seguro de vida en el caso en que fuesen obligatorios para la concesión del crédito. Ojo, porque es un dato que no tiene Hacienda, y hay que añadirlo (sumarlo) a la cantidad del crédito.

  16. #16

    Aicia

    Buenas tardes, este año en la declaración de la renta hay una nueva casilla la 613 que es por el tema de gastos en guarderias por hijos menores de 3 años. Yo cada mes pago por la guardería de mi hija 275e descontando la subvencion de 100e por el cheque guardería en la comunidad de Madrid.
    Que cantidad debo de poner en la casilla correspondiente al importe pagado? lo que yo he pagado cada mes que ha ido mi hija por completo a la guardería? Los datos fiscales que ha mandado la guardería no se corresponden, porque me ponen gastos anual 285e...
    Y por otro lado es independiente el importe que pagues? Porque si pagas 80e al mes o 275e la deducción me sale la misma...
    Espero su respuesta, muchas gracias.

  17. #17

    Daniel Igl

    en respuesta a Aicia
    Ver mensaje de Aicia

    Buenos días, hay un error en la casilla de deducción por doble imposición internacional. La casilla 263 hace referencia al regimen especial de los trabajadores desplazados.

    Según el extracto que me ha enviado Renta 4 por las retenciones de los dividendos de acciones extranjeras, la casilla correcta es la 0588

  18. #18

    Eva Javier

    en respuesta a Daniel Igl
    Ver mensaje de Daniel Igl

    Buenos días Daniel Igl, muchas gracias por el aporte, ya hemos actualizado los datos. ¡Un saludo!

  19. #19

    Aicia

    en respuesta a Daniel Igl
    Ver mensaje de Daniel Igl

    Creo que ha habido algún tipo de confusión, yo estoy hablando de la casilla 613 sobre deducciones por gastos en guarderia

  20. #20

    s503890

    en respuesta a Daniel Igl
    Ver mensaje de Daniel Igl

    Buenos días,
    Estoy rellenando como ya en otros años la casilla para la doble retención 588 y cuando doy a validar no me aparece ningún dato.
    Es como si no funcionara bien.
    ¿Les ha ocurrido lo mismo?

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