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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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207 comentarios (mostrando del 61 al 80)

Añadir comentario
  1. #61

    Josevalero

    en respuesta a Carla Quinto
    Ver mensaje de Carla Quinto

    Hola a todos estoy preparando mi declaración de la renta 2015 y tengo acciones que me han dado dividendos y quiero declararlo, alguien me pude decir como puedo declarar los dividendos, en un apartado de la ventana me pide los dividendo totales, luego el isr retenido y el acumulado, luego en otra ventana me pide que ponga el RFC de la empresa, y lo mismo que les he puesto arriba, no se como rellenar este apartado. Alguien que me pueda asesorar. Un saludo

  2. #63

    williamvillafa_a

    Tengo dudas con la declaración en la opcion de gastos:
    Voy presentar los intereses del INFONAVIT y me aparece la opción de FORMA DE PAGO esta la realizo vía nomina, cual es la que debo de escoger. También me aparece el monto TOTAL DE LA FACTURA, qué cantidad de las 3 que aparecen en la constancia del INFONAVIT tengo que poner y por el último en la opción de MONTO DEDUCIBLE que cantidad de ve ir, ¿la de los intereses reales?

  3. #64

    joselawtequila

    Hola el dia de hoy me incribi en esta pagina, soy profesor de secundaria y pretendo obtener un credito de infonabit, estoy interesado en hacer mis declaraciones por mi mismo y mire este articulo en iternet "¿Cómo presentar mi declaración anual 2016 - SAT?" del cual comento, desconosco completamente todo lo relacionado al derecho fiscal y estoy impresionado con la clarides y sencilles como esta presentado este articulo, es decir apesar de mi ignorancia en este tema es realmente entendible. GRACIAS POR AYUDARNOS y por favor si me recomindan algunos libros en pdf o si alguien me los facilita para adentrarme en este tema.

    saludos que esten bien

  4. #65

    Andrea Broseta

    en respuesta a joselawtequila
    Ver mensaje de joselawtequila

    Buenos días Jose,

    si quieres consultar más información para presentar la declaración le recomiendo que se descargue nuestra guía de Cómo presentar tu declaración anual en 2016, es totalmente gratuita. Además, si tiene cualquier duda a la hora de realizar su declaración anual, puede ponerla en el Foro y estaremos encantados de ayudarle.

    Le recomiendo que revise estos artículos, seguro que le son de utilidad:
    - Tarifas y Tablas ISR 2016
    - ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2016?
    - Declaración Anual para Asalariados 2016: DAS Móvil - SAT

    Un saludo.

  5. #66

    Andrea Broseta

    en respuesta a williamvillafa_a
    Ver mensaje de williamvillafa_a

    Buenos días William,

    puedes pagar en ventanilla bancaria o en el portal bancario.

    En el monto deducible será la suma de las deducciones que te puedas aplicar en tu declaración. Acá puedes encontrar las deducciones que te puedes aplicar: ¿Qué gastos puedo deducir en mi declaración anual? Médicos, seguros, aportaciones...

    Puedes deducir los intereses de un crédito hipotecario, para ello debes tener en cuenta los siguiente: los intereses reales son los que efectivamente hayan pagado y que estén por arriba de la inflación. Para realizar tu declaración debes conseguir tu Constancia Anual para la Declaración de Impuestos en Infonavit. Acá puedes encontrar más información sobre cómo deducir interés hipotecarios en tu declaración anual: ¿Cómo deducir intereses hipotecarios en mi declaración anual - ISR?

    Un saludo.

  6. #67

    olguinofr

    Yo actualmente Trabajo como asalariado y en el 2006 iba entrar en una compañía aseguradora y quiero pensar que me dieron de alta como pfe, en la actualidad me envía sat a mi mail que no he realizado la declaración correspondiente de los años anteriores , como puedo realizarla por internet y presentarla a ceros ya que como menciono nunca realice como asegurador.

  7. #68

    Samuel JR

    en respuesta a olguinofr
    Ver mensaje de olguinofr

    Buenas Olguinofr,

    No he entendido muy bien su pregunta ni su situación, pero si le falto hacer las Declaraciones de años anteriores, lo primero que debe hacer es abonar su adeudo fiscal, y pagar las multas que se le hayan impuesto.
    Para realizar su declaración le voy a recomendar que utilice la aplicación de móvil, pues me parece lo mas practico, le voy a dejar el link donde esta bien explicado como hacerla.

    https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/3048939-declaracion-anual-para-asalariados-2016-das-movil-sat

    Un saludo.

  8. #69

    Vicente_gdl

    Hola buenas tardes, siendo mi primera declaración anual tengo una duda, ya que estuve leyendo que solo se puede presentar la declaración de personas físicas en el mes de abril.
    La pregunta es considerando que tengo varios patrones: ¿Qué pasa si alguno de mis patrones a estas fechas no me ha entregado la Constancia de Percepciones y Retenciones siendo que la solicite en tiempo y forma por escrito? es decir, ¿Puedo hacer la declaración sin los datos de este patrón que no me ha entregado dicha constancia o que aplica?

  9. #70

    Samuel JR

    en respuesta a Vicente_gdl
    Ver mensaje de Vicente_gdl

    Buenos días Vicente,

    En la Declaración Anual no se puede omitir ningún tipo de ingreso, sea del tipo que sea, si no el SAT te puede poner multas o penalizaciones, por esto debes poner todos tus ingresos aunque provengan de diferentes patrones.

    Te recomiendo que te pongas en contacto con tu patrón y le metas prisa para que te entregue la constancia lo antes posible, ya que cómo tu has dicho tienes hasta el 30 de abril para hacer la Declaración (creo que cae en día inhábil, así que tendrías hasta el siguiente día hábil).

    Y bueno, como me has dicho que es tu primera declaración, no se si sabrás que puedes aplicar deducciones personales para reducir tu pago de impuestos. Te dejo un hilo aquí para que veas que puedes deducir y si tienes cualquier duda pregúntala!

    https://www.rankia.mx/foros/bancos-mx/temas/3165386-que-deducciones-puedo-aplicarme-declaracion-anual#respuesta_3179349

  10. #71

    Isabel nova

    Buenas.
    Alguien me puede decir cuando es la fecha limite para hacer la declaracion de impuestos

  11. #72

    Andrea Broseta

    en respuesta a Isabel nova
    Ver mensaje de Isabel nova

    Buenos días,

    la fecha límite para presentar la declaración anual era el 30 de abril. Pero el SAT ha considerado alargar esta fecha límite, hasta el día 2 de mayo como último día para presentar la declaración anual a través de internet. ¿Sabes cómo hacerlo?

    Saludos.

  12. #73

    quiubo

    Excelente artículo muy interesante, yo tengo duda respecto a como realizar mi declaración anual de asalariado en el año 2015 tuve 2 patrones diferentes uno fue en el sector privado hasta abril y a partir de mayo empece a laborar en el sector público en gobierno, la cuestión de que en gobierno en mi constancia de retenciones por isr es menos a lo realmente que me debieron calcular, pero al momento de juntar los ingresos de los 2 patrones para hacer el calculo anual me sale mucho a pagar ahora y es que tengo entendido en gobierno el isr que nos descuentan se aplica diferente a un sector privado utilizan otra tabla para hacer el calculo del impuesto a retener, esa sería mi pregunta cómo le ago para determinar mi calculo anual ???

  13. #75

    Lourdes Rosales

    Buenas tardes, respetando los derechos de autor, si ustedes lo permiten pasaré a mis alumnas la información contenida en su blog, me pareció comprensible, interesante y verdadera. Felicidades. Lo haré a través de link.

  14. #76

    Andrea Broseta

    en respuesta a Lourdes Rosales
    Ver mensaje de Lourdes Rosales

    Por supuesto Lourdes,

    muchas gracias por tus comentarios. Es un placer para nosotros que esta información sea útil para nuestros usuarios.

    Un saludo.

  15. #77

    Lourdes Rosales

    en respuesta a Lourdes Rosales
    Ver mensaje de Lourdes Rosales

    Hola Andrea....ya a punto de finalizar el tema de personas físicas, sueldos y salarios, las alumnas tendrán que hacer un comentario en tu blog bajo el siguiente formato:

    Hola mi nombre es _______________________________________, soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información: _____________________________________________________.

    Muchas Gracias por tus respuestas, ideas y aportaciones. Recibe un abrazo¡¡¡

  16. #79

    Karinair

    hola, mi nombre es karina, soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta informacion e entendido mas sobre la declaracion sobre personas fisicas y morales.

  17. #80

    Natalia Rodriguez

    Hola mi nombre es natalia rodriguez rodriguez soy estudiante de bachilleranto con especialidad en contabilidad y gracias a esta informacion pude entender y razonar todo acerca de declaraciones anuales, gracias.