Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
Conozca en detalle todo lo referente al Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Visita nuestro foro para que nuestros expertos puedan ayudarte

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


DESCARGA GUÍA GRATIS
Comentarios
207
Página
9 / 12
  1. Yadira10

    en respuesta a Jayan
    Ver mensaje de Jayan

    Hola buenas tardes. E leído tus comentarios y son buena ayuda y aportan mucho. Me gustaría de favor si me puedes orientar en elasunto de devolución de ISR . De antemano gracias Yadira

  2. Kaymo02

    Hola buenas tardes, espero y puedan ayudarme desde el año 2014 tengo mi casa que le rebajan a mi esposo por nómina pero despues hubo un error en Infonavit que no le rebajaron un año, nosotros no sabemos mucho de estas cosas fiscales un hno me dijo ke porke no tramitaba la devolución para que me devolvieran algo del ISR y mi esposo hizo los trámites para el RFC etc, para realizar ese trámite en la empresa donde trabaja ellos hacen las declaraciones pero al momento de hacer el trámite vía internet para la devolución aparecía la leyenda RFC no promueve devolución y al aclarar en su empresa le dicen que ellos mandaron su documentación y compañeros de el no han tenido problema al consultarlo con un contador me comenta que su RFC no tiene actividad económica que está dado de alta así que mejor ya ni le mueva, pero porke aparece así si mi esposo al tramitarlo no le preguntaron nada sobre eso que puedo hacer.

  3. Burzum

    en respuesta a Alexcar
    Ver mensaje de Alexcar

    Claro que si.

  4. Burzum

    en respuesta a Josué Ramos Gálvez
    Ver mensaje de Josué Ramos Gálvez

    Puedes presentar de 2013, 2014,2015 y 2017. Pero solo con fiel y contando con la documentación correspondiente que es: constancias de retenciones de infonavit, constancias de retenciones de isr de tu empresa y si saliera a favor caratula con tu clabe interbancaria.

  5. Burzum

    Introducelos manualmente.

  6. Blanquitahdz

    Hola yo no tengo muchos conocimientos hacerca de el tema pero me llegó un correo que debí presentar mi declaración en abril me la piden pero no sé cómo hacerlo y si debo hacerlo ya que dice que si no pueden multarte pero trabaje aproximadamente 4 meses nada más después de que me di de alta en hacienda

  7. Brandonparedes53

    disculpa y si no tengo datos pre cargados, soy persona física (asalariado)
    como le haria??

  8. Abrahamg3

    Hola, creo que soy persona asalariada, pero soy dueño de un vehiculo que rento,no tengo empleados solo doy servicios turisticos emitiendo mis facturas,en este caso como hago mi declaracion? Me podrian orientar,gracias.

  9. Alex H

    Disculpen me surgió la siguiente duda:

    Soy asalariado mi duda es ¿Mi jefe presenta mi declaración anual?
    Y si pienso emprender con un negocio aparte necesito avisar a la empresa para yo presentar mi declaración anual
    Muchas gracias por la ayuda y perdonen mi ignorancia.

  10. Jesusgamasl

    Muy buen día, recuerden que este año tenemos la posibilidad de usar el simulador que el SAT proporciona, en la tabla superior olvidaron incluir el monto de colegiaturas para escuelas privadas. La devolucion es en 5 dias solo si aceptas los valores por default de la aplicacion, si modificas algo el tiempo será mayor.

  11. Miroslavaa

    Hola Amigo, antes que nada muchísimas gracias por está valiosa infornación! En abril próximo voy a presentar mi declarqción anual por primera vez COMO PERSONA FÍSICA, pero por ahí vi en otra página que sino hice declaraciones MENSUALES no puedo hacer declaraciones anuales, y si las hago, el SAT me va a cobrar por no haber cumplido con las mensuales. Quisiera sabes que tal cierto esto. Espero tu respuesta para ver que voy a hacer, se ve eres un profesional y sólo me fiare de tu respuesta. Saludos! :)

  12. Ditaro

    Hola!! Me ascendieron y recibí el retroactivo de mi pago en agosto de 2017, por este pago extraordinario sobrepaso el limite de 400,000, soy persona física de categoría asalariado, de un sólo patrón pero este año estoy por recibir un pago de otro patrón del mismo ramo, mi pregunta es, ¿debo hacer mi declaración si recibo este último pago? ¿O aun cuando no lo reciba debo declarar porque excedo los 400,000? Y por último, mi sueldo anual del año pasado ascienden a 600,000, ¿cómo calculo lo que debo pagar?

  13. Joluro

    Hola, gracias por el artículo!
    Yo tengo una duda muy puntual, ojalá que me puedan ayudar.
    Durante 2018 la empresa donde trabajo me mando a USA por 7 meses, tuve que sacar cuenta de banco allá para que me pagaran un sueldo para subsistir, pero al mismo tiempo conservé mi sueldo en México. En ambos países me retuvieron impuestos.
    Pague prácticamente todo con mi tarjeta de crédito mexicana en USA y el mini-sueldo de USA lo mandaba a mi cuenta en México para pagar dicha tarjeta.
    Qué implicaciones tengo en mi declaración anual en México?
    Cómo hacer mi declaración?
    Gracias de antemano!

  14. Briza Plata

    Buenas tardes, las colegiaturas también son deducibles no?

  15. Jjtorres

    en respuesta a Joluro
    Ver mensaje de Joluro

    Todo el ingreso que tengas a tu cuenta de banco en mexico venga de donde venga, ya estas recibiendo ingresos y por lo tanto sobre tal importe tienes un gravamen de isr.

    ahora bien si tus ingresos son por puro sueldo, estas obligada a pagar o declarar por el echo de recibir salario, luego entonces tu declaración va ser por el régimen de sueldos y salarios. de aquí se desprende que para efectos del calculo tengas considerado todos tus gastos facturados para ver lo que puedes deducir.

  16. Diana2019

    Hola, buenas noches, actualmente estoy desempleada pero quiero saber si debo presentar mi declaración anual independiente, no recibo ingresos comprobables pero pago un crédito infonavit quiero saber si puedo de alguna manera recuperar esos intereses, gracias.

  17. Rodoblas

    Buenos dias, quisiera saber como es que se agrega el subsidio al empleo, y que cantidad es.