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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
Conozca en detalle todo lo referente al Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Deducciones autorizadas en el Impuesto Sobre la Renta 2016

Tic, tac, tic, tac, avanza el reloj y con él queda menos tiempo para hacer la declaración del ISR, uno de los impuestos que se pagan al gobierno federal que más afectan el bolsillo de los mexicanos. ¿Qué se puede y no se puede deducir para la declaración anual de 2016? Si comparamos con 2014, actualmente hay un incremento de 35% en el Impuesto Sobre la Renta para este 2016 (que en realidad se dio desde 2015, es decir que se mantiene el mismo porcentaje este año).
 
No hay que esconder ni avergonzarse por decir que prácticamente cualquier persona quiere pagar menos impuestos, entonces para poder hacerlo es necesario encontrar mecanismos legales que nos permitan reducir a nuestra carga fiscal.
 
                          recorte impuestos 2016
 
Para esta declaración anual, las personas físicas pueden realizar las deducciones autorizadas en la ley que incluyen algunas deducciones personales.
 
 

 

¿Cuáles son las deducciones al ISR autorizadas para este 2016?

  • Devoluciones, descuentos o bonificaciones que se hagan en el ejercicio.
  • El precio de lo vendido.
  • Los gastos completos por descuentos, bonificaciones o devoluciones.
  • Inversiones.
  • Créditos incobrables.
  • Pérdidas imprevistas que hayas tenido.
  • Pérdidas por fuerza mayor.
  • Lo que hayas aportado a fondos de pensiones o jubilaciones del personal.
  • Cuotas que como patrón hayas pagado al Instituto Mexicano del Seguro Social (incluidas las que son a cargo de los trabajadores).
  • Los intereses sin ajustar percibidos a cargo en el ejercicio.
  • Puedes deducir el ajuste anual por inflación.
(Tal vez te interesa también ¿cómo pedir la devolución del IVA?)
 

¿Qué no se puede deducir para este 2016?

  • Los pagos por ISR a cargo del contribuyente
  • Los pagos por ISR a cargo de terceros.
  • La proporción de gastos e inversiones que represente el nivel de ingresos exento  en proporción al total de ingresos del contribuyente.
  • Gastos de representación.
  • Tampoco viáticos o gastos de viaje dentro o fuera de México que no sean destinados a hospedaje, alimentación, transporte, uso temporal de automóvil.
  • Multas.
  • Intereses por préstamos.
  • Los fondos de reserva para indemnizar empleados.
  • Créditos comerciales.
  • Renta de aviones y/o embarcaciones que no sean concesionados por el gobierno federal.
  • Nada con fines recreativos.
 

Tope de los viáticos para deducir en 2016

                           Tipo de viático
                      Monto deducible
                    Hospedaje en México
                             $3,850.00
              Hospedaje en el extranjero
                              Sin límite
           Alimentación dentro de México  
             $750.00 diario por beneficiario
              Alimentación en el extranjero
           $1,500.00 diario por beneficiario
     Renta de auto dentro o fuera de México
                          $850.00 diario
 
(Tal vez te interese también: ¿Cómo pagar menos impuestos (legalmente)?)
 

¿Cuáles serán las deducciones autorizadas en el ISR para 2016?

  • Aquello que sea estrictamente necesario para realizar la actividad del contribuyente (en este sentido hasta el gasto de internet y el teléfono se pueden deducir).
  • Donativos a la federación, sus entidades, municipios u organismos descentralizados no mayores al 4% de la utilidad del contribuyente.
  • Otros donativos: no deben ser mayores al 7% de la utilidad fiscal del contribuyente.
  • Los  fondos de reserva destinados a:
  • Riesgos y enfermedades profesionales.
  • El retiro de socios.
  • Primas de antigüedad.
  • Gastos médicos.
  • Gastos de funeral.
  • Subsidios por incapacidad.
  • Becas educacionales para socios o sus hijos.
  • Guarderías infantiles.
  • Actividades culturales y deportivas y otras prestaciones de previsión social.
 
¿Ahora entienden por qué en algunas empresas hay actividades culturales, recreativas, o les instalan gimnasios, estancias infantiles o guarderías, etcétera? además de beneficiar al trabajador y de usarse como estrategia de fidelización, también sirven para que el empresario deduzca estos gastos del pago de sus impuestos.

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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