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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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Deducción de colegiaturas ISR: requisitos, límites y procedimiento

Una manera de recuperar una parte de los impuestos que pagamos es realizar la deducción los gastos de colegiaturas de la declaración del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Este es un beneficio fiscal que existe desde hace un tiempo en México, esta es una ayuda para que las personas físicas deduzcan las colegiaturas que pagan por sus hijos que cursan entre preescolar y bachillerato.

 

                                                                        Deducción de colegiaturas ISR

 

Deducción de colegiaturas - requisitos

  • Los pagos de colegiaturas mayores a 2 mil pesos deben realizarse con tarjetas, transferencia bancaria o cheque, es decir, no debe hacerse en efectivo, sólo así se podrán deducir.
  • La escuela de paga debe contar con todas las autorizaciones y estudios con reconocimiento oficial.
  • Conservar las facturas del pago de colegiaturas. Las facturas deben tener:
  1. Certificado de Sello Digital de quien lo expide.
  2. Código de barras.
  3. Sello digital del SAT y del emisor.
  4. Número de serie del CSD del emisor y del SAT.
  5. Debe tener la leyenda “Este documento es una representación impresa de un CFDI.”
  6. Hora y fecha de la factura electrónica.

 

 

Deducción de colegiaturas - límites

  • No se pueden deducir los pagos por material didáctico, uniformes y cualquier otra cosa que no sea colegiaturas mensuales.
  • Tampoco se pueden deducir los gastos por inscripción o reinscripción.
  • Si el alumno recibe beca pública o privada para pagar la colegiatura tampoco aplica.
  • No se puede deducir todo lo pagado en las colegiaturas, existen límites (estos límites son por alumnos, no por familia):
  • Preescolar: $14,200
  • Primaria: $12,900
  • Secundaria: $19,900.
  • Profesional Técnico: $17,100.
  • Bachillerato o su equivalente: $24,500

 

 

Deducción de colegiaturas - procedimiento

  • La deducción de colegiaturas la puede hacer cualquier persona física que cubra los gastos de colegiatura de un hijo o si ejerce la tutoría de alguien, es decir, la deducción es válida por alumno.
  • Presentar las facturas mensuales de cada colegiatura al hacer la declaración anual.
  • La deducción de colegiaturas no es exclusiva de trabajadores independientes, los asalariados que ganen menos de 400 mil pesos deben hacer una carta avisándole a su jefe que harán la declaración por cuenta propia, así serán reembolsadas las retenciones.
  • La deducción puede hacerla sólo uno de los contribuyentes, o sea que aunque ambos padres declaren impuestos, sólo uno puede hacerla efectiva.
  • También pueden deducir colegiaturas las personas físicas que pagan las colegiaturas para sí mismo, cónyuge, concubina (o), padres, abuelos, hijos, nietos.

 

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