¿Cuánto le quitan por impuestos a mi aguinaldo?

Es cuestión de días para que muchos trabajadores en México reciban su aguinaldo el cual por ley debe entregarse a más tardar el 20 de diciembre, sin embargo lo que a muchos no les gusta es que como se trata da un ingreso pasa por la tijera de Hacienda, de modo que el aguinaldo debe pagar un impuesto, pero ¿Cuánto se le quita al aguinaldo por concepto de impuesto?

 

La Ley Federal del Trabajo dice que como mínimo, los trabajadores tienen derecho a 15 días de su salario como pago de aguinaldo siempre y cuando tengan como mínimo un año laborando en la misma empresa; si alguien lleva menos tiempo se le debe pagar la parte proporcional, por ejemplo si un trabajador tiene en la empresa medio año se le debe pagar 7.5 días de aguinaldo.

 

Pero la parte fea de esto es que el aguinaldo debe pagar impuestos, aunque hay casos en los que está exento de este pago.

                                                

¿Cuánto dinero me descuentan del aguinaldo para pagar ISR? 

Los trabajadores asalariados reciben el pago del aguinaldo para utilizar el dinero para diferentes fines como liquidar deudas o comprar regalos de Navidad; el problema se da que dicho pago se ve alcanzado por el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
 

• Debes saber que el descuento máximo que el SAT puede retenerte es hasta el 35% de tu gratificación que cobran a fin de año.
• Por ley, todos los empleados tienen derecho a cobrar el aguinaldo al tratarse de una gratificación obligatoria, y sus patrones están obligados a pagarles cada final del año.
• Los de sueldos asimilados también les dan derecho a acceder a la prestación como establece la ley.

 

¿En qué casos el aguinaldo no paga impuestos?

¿Quiénes no pagan ISR por el aguinaldo?. Los empleados exentas son aquellos que cobren un aguinaldo que no supere el equivalente a 30 días de la Unidad de Medida y Actualización (el valor este año es de 96.22 pesos diarios), es decir, que sea inferior a 2.925,09 pesos. Pero con un peso más, ya debes pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR) que es entre 3 y 35% dependiendo del ingreso y otros cálculos.

En general, todas las gratificaciones que se le pagan a los trabajadores no pagan impuestos cuando no pasan de 30 días del salario mínimo, es decir no deben pasar de 2 mil 103 pesos, entonces si tienes un aguinaldo por esa cantidad no pagas impuestos, pero con un peso más, es decir 2 mil 104 pesos ya debes pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR) que es entre 3 y 32% dependiendo del ingreso y otros cálculos.

 

Para saber el impuesto que paga el aguinaldo se aplica la Ley del ISR y otros procedimientos, sin embargo para efectos prácticos e ilustrativos daremos unos ejemplos:

 

Si este año recibes un aguinaldo de 5 mil pesos, a ello deberás restarle el pago de 519 pesos y 14 centavos de impuesto.

 

Aquí damos  más ejemplos considerando que el trabajador tiene más de un año en la misma empresa y que esta le paga los 15 días de aguinaldo que corresponden por ley (recordemos que hay empresas que pagan hasta 30 días de aguinaldo, por ejemplo las del sector bancario y de seguros).

 

 

 

SALARIO MENSUAL	CANTIDAD DE AGUINALDO*	ISR A RETENER
11,000	5,500	725.60
12,000	6,000	832.40
13,000	6,500	939.20
14,000	7,000	1046.00
15,000	7,500	1,152.80
18,000	9,000	1,473.20
20,000	10,000	1,686.80
25,000	12,500	2,445.37
30,000	15,000	3,033.37
35,000	17,500	4,619.10
40,000	20,000	5,369.10
45,000	22,500	6,119.10
50,000	25,000	6,869.10

*La cantidad de aguinaldo de esta tabla está basada en el mínimo que por ley debe pagarse y en ello se basó el cálculo del ISR a retener, pero recordemos que hay empresas que pagan mayor cantidad de aguinaldo y en ese caso el ISR cambia y es mayor.

 

¿Cuál es la fórmula para calcular el aguinaldo?

Para calcular el aguinaldo deben conocer cuántos días laboraron en el año, y qué tipo de trabajador para calcular, no todas las modalidades definen al empleado como fijo dentro de la empresa.
 

La fórmula para calcular el aguinaldo, aquellos empleados que tienen al menos 1 año laborando en la empresa y cobran por quincenas, el aguinaldo será de 15 días de salario, una quincena.
 

En el caso de los que no cobran de forma quincenal, la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet) establece que hay que dividir el salario mensual por 30 para saber el salario por día y el resultado multiplicarlo por 15 o por los días que labore el trabajador por aguinaldo.

 
Según la Ley Federal del Trabajo, los empleados deben percibir un monto mínimo equivalente a 15 días de salario, o proporcionalmente si llevan menos de un año laborando en la empresa.