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Declaración anual 2019: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

En febrero de 2018 se hicieron modificaciones a la Miscelánea Fiscal que afectan a personas físicas y morales que harán su declaración anual de impuestos, dicha modificación tiene que ver con el tema de declararse en cero, lo cual no debes hacer a menos que quieras que el SAT se meta a ver con más detalle tu actividad y te pueda calificar con un cumplimiento negativo como contribuyente, lo cuan te traería algunas consecuencias indeseables.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

¿Cómo aplica esta modificación? realmente será muy fácil para el SAT: aquellas personas físicas y/o morales que no sean del sector primario de la economía y condicionado, que declaren en ceros el total de sus ingresos nominales pero que durante el ejercicio fiscal hayan generado al menos un CFDI (factura electrónica) de ingreso, serán consideradas con una actividad que no le cuadra a hacienda porque el SAT no considerará posible haber hecho al menos una venta sin haber tenido ese ingreso o entrada de dinero.

 

¿Entonces esto no aplica a empresas de sectores primarios y condicionados?

No exactamente. La modificación contempla que si una persona física y/o moral de estos sectores intenta hacer de forma consecutiva una tercera declaración en ceros habiendo emitido por lo menos una factura digital (CFDI), también se le podría considerar con cumplimento negativo; es decir, que las empresas de este sector podrían declarar en cero solamente hasta dos veces consecutivas como máximo.

 

Ahora el problema de declararse en cero es que si lo haces y sí había datos para informarle al SAT ello puede acarrearte graves y costosas consecuencias, pues hacerlo  se castiga de diferentes y con diferentes puntos de vista que considera la autoridad fiscal, que van desde la defraudación fiscal hasta declaraciones mal hechas, de modo que el fisco podría calificarte como alguien que no cumple sus obligaciones fiscales. En resumen: sí tienes ingresos y gastos y declaras en ceros puedes meterte en un problema con hacienda.

 

¿Cuáles con las consecuencias que puede traerte declarar en ceros?

Si declaras en ceros pero sí hay datos como gastos e ingresos el SAT puede acusarte de:

Falsear información
Defraudación Fiscal
Declaración mal Presentada
Declaración con Errores

 

De todos los anteriores el peor es ser acusado de defraudación fiscal, porque si en este caso el fisco encuentra que tenías impuestos a pagar y no los declaraste, deberás pagarlos, pero esto no acaba ahí.

 

El Código Fiscal de la Federación (CFF) dice que la defraudación fiscal es cuando alguien con engaños o aprovechando errores omite por completo o en partes el pago de alguna de sus contribuciones y obtiene así un beneficio que se considera indebido porque lo hace en perjuicio del fisco federal (artículo 108).

 

Penas por defraudación fiscal

Si el SAT te inicia un proceso por defraudación fiscal y te encuentra culpable, las consecuencias pueden ser graves.

La peor de las penas es pasar 3 meses en la cárcel si el monto defraudado no pasa los de 1 millón 540 mil 350, pesos, pero si el monto defraudado supero los 2 millones 310 mil 520 pesos entonces la condena es de hasta 9 años en prisión.

 

Multas por declarar mal o por no declarar

Si el SAT se percata de que sí tuviste operaciones y mandaste en ceros tu declaración y por ello te requiera la información es mejor que lo hagas, pues las multas por presentar mal una declaración son de entre $4,260 y $14,230, ya sea por estar incompletas, con errores o por hacerlas de manera diferente a la requerida.

 

¿Qué sucede si el SAT nos califica con un cumplimiento negativo?

Ser señalado como alguien con cumplimiento negativo en sus obligaciones fiscales afecta a empresas que:

 

  • Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
  • Aquellas que están dentro del comercio exterior.

 

 

Si la calificación del SAT está equivocada, las empresas afectadas deberán aclararla desde su buzón tributario.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Las declaraciones en ceros son un recurso que usan los contribuyentes para no tener la obligación de pagar alguna contribución debido a que tienen impuestos a cargo y ello hace que no tengan ingresos, de modo que esta modificación lo que busca es que no haya abuso por parte de quienes deben pagar sus impuestos.

 

Anteriormente, el SAT solamente hacía llamados a que los contribuyentes para que fueran “serios y responsables” con las declaraciones en ceros, ya que hacerlo falsamente no era recomendable y podría traerle consecuencias jurídicas, es decir, se apelaba al buen juicio de las personas. Ahora, con esta modificación, ya hay alguna consecuencia para quienes quieran hacer declaraciones en ceros frecuentemente.

 

 

 

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Comentarios
67
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  1. #61

    Beatriz Chavez

    Hola buena tarde, tengo 5 años sin declarar, me di de alta en RIF para un apoyo de gobierno pero no me llegó, y nunca me di de baja ni inicié mi negocio. Que tengo que hacer en este caso?
    De antemano gracias por su atención.

  2. #62

    Elymore88

    He tenido ingresos sólo un mes 2018, por el cual tengo mi CFDI y generé el pago provisional, pero dentro de mi opinión, me dice que faltan varios meses por declarar, estos deberían ser en ceros, pero, hay CFDI de gasto, que no utilicé, SINO únicamente para el mes de pago provisional, en este caso, si se puede hacer dichos meses en cero, correcto? Podrías mencionarme nuevamente el apartado de la resolución miscelánea en cuestión?

  3. #63

    Misael Mora

    en respuesta a Beatriz Chavez
    Ver mensaje de Beatriz Chavez

    Como no tienes ingresos ni emitiste facturas no pasa nada.

  4. #64

    Misael Mora

    en respuesta a Elymore88
    Ver mensaje de Elymore88

    Hola,

    Así es, puedes ponerle en cero sin problema.

  5. #65

    Beatriz Chavez

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Muchas gracias por la información, saludos!

  6. #66

    Misael Mora

    en respuesta a Beatriz Chavez
    Ver mensaje de Beatriz Chavez

    Estamos para ayudarles.

    Sigo a la orden para esta u otra consulta.

    Saludos.

  7. #67

    Ginarivero

    hola buenas tardes. trabajo por mi cuenta elaborando trabajos decorativos, no tengo tienda y durante varios meses no expedi facturas de ingresos ya que mis clientes no me las requerian y desconocia que debia hacer al menos una factura global por ventas al publico en general. pero si tengo facturas de gastos en dichos meses. como puedo realizar mis declaraciones pasadas si no tengo manera de comprobar ingresos??