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Muchos se preguntan si es viable realizar una declaración en cero. Pues la respuesta es sí, siempre y cuando como contribuyente no hayas obtenido ningún tipo de ingresos y egresos en el periodo reportado. Ahora bien, existen ciertos reglamentos para poder presentar la declaración en cero ante el SAT sin ser calificado como un contribuyente negativo. En el siguiente artículo veremos la Declaración anual 2020, cuidado con declarar en ceros ante el SAT.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Declaración anual 2020: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Declarar en ceros es un proceso posible ante el SAT, siempre y cuando el contribuyente en todo el año gravable que declare no haya gozado de ningún tipo de ingreso y egreso. Por lo que cuando se presenta una declaración en ceros se vuelve no obligatorio el pago de impuestos, ya que no hubo ningún tipo de concepto por el cual calcularlos. Este tipo de declaración puede ser ejecutada tanto por las personas físicas como morales.

Para Declarar existen una serie de reglas que el contribuyente debe cumplir:

  • Si se genero al menos un CFDI que demuestre un ingreso, es mejor no presentarla en ceros. Ya que,  no será coherente para la autoridad fiscal y puede acarrearte graves y costosas consecuencias, que van desde la defraudación fiscal hasta declaraciones mal hechas, de modo que el fisco podría calificarte como alguien que no cumple sus obligaciones fiscales.

    • Para las personas físicas o morales pertenecientes al sector primario o condicionado, es posible presentar dos declaraciones en ceros consecutivas, es decir, podrán declarar en cero solamente hasta dos veces consecutivas como máximo.

 

¿Cuáles con las consecuencias que puede traerte declarar en ceros?

Primeramente las consecuencias se fundamentan en una mala declaración en ceros ante el SAT, tal es el caso de aquellas personas físicas y/o morales que no sean del sector primario de la economía y condicionado, que declaren en ceros el total de sus ingresos nominales pero que durante el ejercicio fiscal hayan generado al menos un CFDI (factura electrónica) de ingreso, serán consideradas con una actividad que no le cuadra a hacienda porque el SAT no considerará posible haber hecho al menos una venta sin haber tenido ese ingreso o entrada de dinero.

Si declaras en ceros pero sí hay datos como gastos e ingresos el SAT puede acusarte de:

Falsear información
Defraudación Fiscal
Declaración mal Presentada
Declaración con Errores

 

De todos los anteriores el peor es ser acusado de defraudación fiscal, porque si en este caso el fisco encuentra que tenías impuestos a pagar y no los declaraste, deberás pagarlos, pero esto no acaba ahí.

El Código Fiscal de la Federación (CFF) dice que la defraudación fiscal es cuando alguien con engaños o aprovechando errores omite por completo o en partes el pago de alguna de sus contribuciones y obtiene así un beneficio que se considera indebido porque lo hace en perjuicio del fisco federal (artículo 108).

 

Penas por defraudación fiscal

Si el SAT te inicia un proceso por defraudación fiscal y te encuentra culpable, las consecuencias pueden ser graves.

La peor de las penas es pasar 3 meses en la cárcel si el monto defraudado no pasa los de 1 millón 540 mil 350, pesos, pero si el monto defraudado supera 3 veces los 2 millones 601 mil 410 pesos entonces la condena es de 4 y 16 años  en prisión.

 

Multas por declarar mal o por no declarar

Si el SAT se percata de que sí tuviste operaciones y mandaste en ceros tu declaración y por ello te requiera la información es mejor que lo hagas, pues las multas por presentar mal una declaración son de entre $4,260 y $14,230, ya sea por estar incompletas, con errores o por hacerlas de manera diferente a la requerida.

 

¿Qué sucede si el SAT nos califica con un cumplimiento negativo?

Ser señalado como alguien con cumplimiento negativo en sus obligaciones fiscales afecta a empresas que:

  • Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
  • Aquellas que están dentro del comercio exterior.

Si la calificación del SAT está equivocada, las empresas afectadas deberán aclararla desde su buzón tributario.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Las declaraciones en ceros son un recurso que usan los contribuyentes para no tener la obligación de pagar alguna contribución debido a que tienen impuestos a cargo y ello hace que no tengan ingresos, de modo que esta modificación lo que busca es que no haya abuso por parte de quienes deben pagar sus impuestos.

 

Anteriormente, el SAT solamente hacía llamados a que los contribuyentes para que fueran “serios y responsables” con las declaraciones en ceros, ya que hacerlo falsamente no era recomendable y podría traerle consecuencias jurídicas, es decir, se apelaba al buen juicio de las personas. Ahora, con la modificación que se implemento a partir del 2018, ya hay  consecuencias para quienes quieran hacer declaraciones en ceros frecuentemente.

 

 

 

  1. en respuesta a Paraestudiar
    #60
    Misael Mora

    Hola,

    Mientras no hayas emitido factura no habrá problema si declaras en cero.

    Saludos

  2. #59
    Paraestudiar

    Buena noche, abrí una empresa como persona moral en el 2009. De esa empresa sí he declarado y pagado impuestos. A la vez me di de alta como socio y no pagaba impuestos. En el 2015 tuve otro contador que me cambió a actividad empresarial y nunca emití una factura ni recibí ingresos por esa modalidad.
    El tema es que ahora mi opinión del cumplimiento me dice que falta Declaración anual de ISR, Pago definitivo mensual de IVA, declaración informativa mensual de operaciones con terceros de IVA desde el 2015. Puedo presentar todas estas en ceros porque jamás utilicé ese régimen. De hecho me di cuenta en marzo de este año y me cambié al régimen que estaba o más bien me quedé sólo con el régimen de socio y quité el otro en el que me dio de alta ese contador.

    Te agradezco tu tiempo y tu amable respuesta.

  3. en respuesta a Ana Pe
    #58
    Misael Mora

    Si no tienes facturas no hay problema en hacerlo en cero.

  4. en respuesta a Misael Mora
    #57
    Ana Pe

    Buena tarde pero como le hago para declarar en los 3 bimestres si no tengo nada facturado o solo pongo una cantidad así

  5. en respuesta a Pristnd
    #56
    Gisblunt

    Pristnd, te comento que probablemente se omitió alguna obligación al validar la declaración, es por ello que aparece negativa tu opinión de cumplimiento. Dado que no tuviste actividad en ese periodo, se debe ver cual es el pendiente que te solicitan y presentarlo.

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  6. en respuesta a Ana Pe
    #55
    Misael Mora

    Debes emitirle una factura al SAT por alguna cantidad, prácticamente tu la designas pero que sea algo creíble, seguro tu inventario no está fiscalizado (como pasa en otros giros) así que puedes poner lo que quieras prácticamente, el SAT solo quiere que pagues, así que designa l cantidad creíble. Si te llegaran a decir algo pues obviamente dices que tienes gastos como luz y renta, que son gastos fijos para que tu negocio pueda operar.

  7. #54
    Ana Pe

    el año pasado me di de alta en el SAT tengo una tienda de abarrotes pero no facturo ni me solicitan facturas he recibido un correo por parte del SAT donde me requiere hacer mi declaracion de 3 periodos si tengo ingresos de aproximadamente $6000 al mes que debo hacer

  8. #53
    Wendy Guerrero

    hola, buenas tardes tengo un negocio de accesorios para teléfonos vendo fundas, cargadores etc. La cosa es que este año presente los dos primeros bimestres de mis declaraciones y solo pague ISR, en IVA no presente nada pues ningún cliente me ha solicitado factura y yo a la hora de adquirir mis productos tampoco he solicitado ninguna factura. Y me llego un correo del SAT informándome que no he cumplido con la emisión de CFDI. En mis declaraciones anteriores no había tenido este problema porque siempre las he presentado así y ahora no se como debo declarar debido a que mis clientes no piden factura. Que me sugiere usted?

  9. en respuesta a Allieo
    #52
    Misael Mora

    Hola,

    Como no tuviste ingresos no hay problema.

  10. #51
    Allieo

    Hola buenas tardes, estoy como persona física con actividad empresarial y no tuve ingresos pero si hice gastos y en algunos pedi factura. Puedo poner que no realice actividades en el bimestre? O que se hace en este caso?

  11. en respuesta a Manuel Beltran
    #50
    Misael Mora

    Si emitiste factura no puedes estar en cero.

  12. en respuesta a Misael Mora
    #49
    Manuel Beltran

    Arrendamiento y actividad empresarial

  13. en respuesta a Manuel Beltran
    #48
    Misael Mora

    Buen día

    Cuál es tu régimen?

  14. #47
    Manuel Beltran

    Buen dia, es correcto presentar mi pago provisional en ceros si tuve gastos (intereses bancarios) ?? no tuve ingresos

  15. en respuesta a Cesar081291
    #46
    Misael Mora

    Hay que sacar una cita en el SAT y debes decir que vas a explicar lo que me dices aquí, que ibas a tener una actividad pero que jamás la hiciste y dos, que vas a suspender esa actividad, nunca podemos darnos de baja, si acaso se puede aumentar o disminuir actividad pero uno no se puede dar de baja de Hacienda.

    Saludos.

  16. #45
    Cesar081291

    Hola buen dia, si me di de alta en REPECO ahora RIF pero nunca he facturado nada, ni he tenido actividad comercial, ya que lo habia sacado para meter un carro a Uber y al final nunca lo meti, he hecho todas mis declaraciones ( tardias) en cero pero me llego una notificacion de que necesito cumplir con mis obligacion de pago de definitivo de IVA bimestral de periodos que ya habia declarado en cero, como le puedo hacer para suspender de RIF mi cuenta? y para acalarar lo de los periodos que me pide, ya que no tuve actividad comercial. Siempre he trabajado como empleado y mis impuestos me los hace la empresa.

    Gracias Saludo
    Espero me puedan ayudar

  17. en respuesta a Memogore
    #44
    Misael Mora

    Hola,

    Definitivamente debes sacar un cita en el SAT (puedes hacerlo por internet o telefono), para que expliques bien los meses que tuviste ingresos y cuáles no. En este caso debes hacerlo personalmente para que lo aclares correctamente.

    Saludos.

  18. #43
    Memogore

    Hola...
    En 2017 me di de alta para trabajar en Uber, solo trabaje aproximadamente 3 o 4 meses, luego de eso dejé el empleo, volví para 2018, aproximadamente 2 semanas luego lo volví a dejar... Sin embargo en todo ese tiempo no me di de baja en el SAT. Hace algunos días me llegó un correo que tenía una mala calificación por no haber realizado la presentación de las declaraciones correspondientes al periodo de 2017 a 2019 la cuestión es que en todo ese tiempo no he ttabajado, más que los periodos antes mencionados (tengo 22). Mi pregunta es que debo hacer en este caso... Saludos

  19. en respuesta a Pristnd
    #42
    Misael Mora

    Hola,

    Haz la aclaración en el SAT, no debe haber mayor problema, eso sucede porque hay muchas cosas que ya son automáticas.

    Saca tu cita y ve a aclarar eso, es rápido y no creo que tengas problema, pero no lo dejes pasar.

    Saludos.

  20. #41
    Pristnd

    Hola, disculpa yo me di de alta en Enero en el RIF, pero no tuve ninguna actividad, aún asi declaraba cada bimestre en ceros, ahora me ha llegado una respuesta como incumplimiento negativo, pero a mi no me han hecho ninguna factura electronica ni yo he emitido alguna, me aparece que no hice el pago definitivo bimestral del IVA del segundo Bimestre. ¿Qué puedo hacer? Gracias.

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