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Muchos se preguntan si es viable realizar una declaración en cero. Pues la respuesta es sí, siempre y cuando como contribuyente no hayas obtenido ningún tipo de ingresos y egresos en el periodo reportado. Ahora bien, existen ciertos reglamentos para poder presentar la declaración en cero ante el SAT sin ser calificado como un contribuyente negativo. En el siguiente artículo veremos la Declaración anual 2021, cuidado con declarar en ceros ante el SAT.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Declaración anual 2021: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Declarar en ceros es un proceso posible ante el SAT, siempre y cuando el contribuyente en todo el año gravable que declare no haya gozado de ningún tipo de ingreso y egreso. Por lo que cuando se presenta una declaración en ceros se vuelve no obligatorio el pago de impuestos, ya que no hubo ningún tipo de concepto por el cual calcularlos. Este tipo de declaración puede ser ejecutada tanto por las personas físicas como morales.

Para Declarar existen una serie de reglas que el contribuyente debe cumplir:

  • Si se genero al menos un CFDI que demuestre un ingreso, es mejor no presentarla en ceros. Ya que,  no será coherente para la autoridad fiscal y puede acarrearte graves y costosas consecuencias, que van desde la defraudación fiscal hasta declaraciones mal hechas, de modo que el fisco podría calificarte como alguien que no cumple sus obligaciones fiscales. Además y como derivado de las reformas fiscales de 2020 el SAT tiene más razones para cancelar temporalmente el Certificado de Sello Digital (CSD) y justamente declarar en cero teniendo ingresos es causa suficiente para suspender este sello, y si el contribuyente no regula esta situación puede perderlo definitivamente. 

    • Para las personas físicas o morales pertenecientes al sector primario o condicionado, es posible presentar dos declaraciones en ceros consecutivas, es decir, podrán declarar en cero solamente hasta dos veces consecutivas como máximo.

 

¿Cuáles con las consecuencias que puede traerte declarar en ceros?

Primeramente las consecuencias se fundamentan en una mala declaración en ceros ante el SAT, tal es el caso de aquellas personas físicas y/o morales que no sean del sector primario de la economía y condicionado, que declaren en ceros el total de sus ingresos nominales pero que durante el ejercicio fiscal hayan generado al menos un CFDI (factura electrónica) de ingreso, serán consideradas con una actividad que no le cuadra a hacienda porque el SAT no considerará posible haber hecho al menos una venta sin haber tenido ese ingreso o entrada de dinero.

Si declaras en ceros pero sí hay datos como gastos e ingresos el SAT puede acusarte de:

Falsear información
Defraudación Fiscal
Declaración mal Presentada
Declaración con Errores

 

De todos los anteriores el peor es ser acusado de defraudación fiscal, porque si en este caso el fisco encuentra que tenías impuestos a pagar y no los declaraste, deberás pagarlos, pero esto no acaba ahí.

El Código Fiscal de la Federación (CFF) dice que la defraudación fiscal es cuando alguien con engaños o aprovechando errores omite por completo o en partes el pago de alguna de sus contribuciones y obtiene así un beneficio que se considera indebido porque lo hace en perjuicio del fisco federal (artículo 108).

Además y como dijimos anteriormente, el SAT puede restringir el uso del CSD de forma parcial o definitiva, y este sello es importante para llevar a cabo funciones importantes ante el fisco, una de lelas por ejemplo es la emisión de facturas electrónicas.

 

¿Qué hacer si Hacienda me ha inhabilitado el Certificado de Sello Digital?

Se puede presentar una solicitud de aclaración, esta se hace con la meta de subsanar las irregularidades que haya detectado el SAT o bien se hace para desvirtuar la causa que encontró el órgano recaudador para haber restringido temporalmente el uso del CSD. Para esta aclaración, se deben aportar las pruebas que están  contempladas por derecho. Si la aclaración es a favor del contribuyente (se informará en el buzón tributario), el CSD debe reestablecerse al día hábil siguiente después de informar el resultado a favor (la resolución debe emitirse en un plazo máximo de 10 días a partir del día siguiente en que el SAT haya recibido la aclaración del contribuyente).

Si el contribuyente sólo hace la solicitud de aclaración pero no presenta pruebas ni argumentos, el SAT la considera "no presentada" y así no reestablece el uso del CSD y se lo informa al afectado en un plazo no mayor a cinco días.

 

¿Cómo hacer la solicitud de aclaración al SAT?

  1. Entrar al portal del SAT.
  2. Ir a “Otros trámites y servicios”.
  3. Expandir el menú “Aclaración, asistencia y orientación electrónica”.
  4. Clic en “Aclara las irregularidades detectadas o desvirtúa la causa por la que se restringió temporalmente tu CSD”.
  5. Clic en “Iniciar sesión”.
  6. Ingresar a “Mi portal”.

 

Penas por defraudación fiscal

Si el SAT te inicia un proceso por defraudación fiscal y te encuentra culpable, las consecuencias pueden ser graves.

La peor de las penas es pasar 3 meses en la cárcel si el monto defraudado no pasa de 1 millón 540 mil 350, pesos, pero si el monto defraudado supera 3 veces los 2 millones 601 mil 410 pesos entonces la condena es de 4 y 16 años  en prisión.

 

Multas por declarar mal o por no declarar

Si el SAT se percata de que sí tuviste operaciones y mandaste en ceros tu declaración y por ello te requiera la información es mejor que lo hagas, pues las multas por presentar mal una declaración son de entre $4,260 y $14,230, ya sea por estar incompletas, con errores o por hacerlas de manera diferente a la requerida.

 

¿Qué sucede si el SAT nos califica con un cumplimiento negativo?

Ser señalado como alguien con cumplimiento negativo en sus obligaciones fiscales afecta a empresas que:

  • Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
  • Aquellas que están dentro del comercio exterior.

Si la calificación del SAT está equivocada, las empresas afectadas deberán aclararla desde su buzón tributario.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Las declaraciones en ceros son un recurso que usan los contribuyentes para no tener la obligación de pagar alguna contribución debido a que tienen impuestos a cargo y ello hace que no tengan ingresos, de modo que esta modificación lo que busca es que no haya abuso por parte de quienes deben pagar sus impuestos.

 

Anteriormente, el SAT solamente hacía llamados a que los contribuyentes para que fueran “serios y responsables” con las declaraciones en ceros, ya que hacerlo falsamente no era recomendable y podría traerle consecuencias jurídicas, es decir, se apelaba al buen juicio de las personas. Ahora, con la modificación que se implemento a partir del 2018, ya hay  consecuencias para quienes quieran hacer declaraciones en ceros frecuentemente.

 

 

 

  1. #20
    20/02/19 22:06

    Hola linda noche, tengo una duda es tube trabajando Con Una franquicia misma que me prestaba los servicios de contaduría(soy RIF), en el mes de enero se rompió la relación con la misma y ahora estoy dándome cuenta que los dos últimos bimestres de 2018 NO SE PRESENTARON LAS DECLARACIONES, estoy preocupado por no llegar a la declaración anual sin haber presentado las dos que me faltan y la de el bimestre actual. No se como hacerlas declaraciones y aún no consigo un contador de confianza. Que me recomienda hacer?

  2. en respuesta a Misael Mora
    #19
    18/02/19 15:33

    Tenia una farmacia como repeco y la deje de abrir como a finales del 2013.

  3. en respuesta a Cerocerosexy
    #18
    16/02/19 15:59

    Claro,

    Aquí sigo para ayudarte.

    Saludos.

  4. en respuesta a Cerocerosexy
    #17
    16/02/19 15:57

    Hola,

    Qué actividad realizas?

  5. en respuesta a Cerocerosexy
    #16
    15/02/19 23:48

    Gracias por vuestra paciencia!

  6. en respuesta a Cerocerosexy
    #15
    15/02/19 23:46

    Gracias Misael por tu ayuda, mira,me puedes decir, yo como integrante del RIF que tipo de declaraciones y/o cuantas declaraciones debo hacer al año, me refiero a cuantas son al año, osea cada bimestre, trimestre, o solo es UNA al año, y otra pregunta,ya que no he vendido ni facturado ni comprado NADA como integrante del RIF,segun entiendo si puedo presentarlas mis declaraciones en cero porque no facture nunca, ¿puedo presentar TODAS las declaraciones desde que me integraron al RIF en ceros debido a ke como te comenté no he facturado ni vendido ni comprado nada como RIF? (de hecho desde antes de que me metieran al RIF dejamos se abrir la farmacia)

  7. en respuesta a Misael Mora
    #14
    14/02/19 04:14

    Gracias Misael los leeré y despues comentaré ciao!

  8. en respuesta a Cerocerosexy
    #13
    12/02/19 19:13

    Hola,

    Seguro estás en RIF, los repecos dejaron de existir.

    Puedes entrar al sistema del SAT solo para informarte de tu situación, te van a pedir algunos datos para entrar al sistema, esos seguro los tienes porque tu registro es apenas de 2013, ahí debes ver tu situación.

    Para declararte en ceros es posible aún en tanto en el ejercicio que estés declarando en ceros no hayas emitido una factura. Uno de los cambios es que si emitiste factura significa que tuviste ingreso y el SAT lo tomará como que estás ocultando lo que ganas y eso es peor. Por otro lado no se puede ya declarar en ceros dos veces seguidas, esos son algunos de los cambios del SAT.

    Sí puedes suspender actividades para que hagas todo bien y como se debe.

    En Rankia tenemos artículos explicativos para que hagan su declaración anual, mira https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2681227-como-presentar-declaracion-anual-2019-sat?page=7

    Para que conozcas las consecuencias por declararte en ceros según la última modificación de 2018 entra aquí https://www.rankia.mx/blog/sat-servicio-administracion-tributaria/3843584-declaracion-anual-2019-cuidado-declarar-ceros-sat

    Puedes suscribirte a nuestros boletines para que estés al día en estos y otros temas, la información te llegará a tu correo electrónico.

    Saludos.

  9. #12
    11/02/19 22:38

    Hola ojala me ayuden,era repeco con una farmacia.De hecho kede a deber el ultimo año 2013 como repeco no pague mi cuota fija porque le di el $ a mi cuñado pa ke pagara y se lo robo,Me fui a estados unidos como 1 año antes de que desaparecieran y se convirtieran en RIF,mi cuñado estuvo trabajando la farmacia y nunca recibio notificaciones ni requerimientos del sat,y jamas facturo,luego a finales de diciembre del 2013 ya no se abrio nunca la farmacia,me imagino ke el sat me cambio automaticamente a RIF, no lo se ya que jamas he entrado a el portal en linea del sat ni he ido al sat,no he declarado ni pagado nada como RIF,ni se si soy RIF de hecho no tuve actividad en todo este tiempo,nada,no facture ni vendi nada, xfa ayudame a saber, ¿Soy RIF?, ¿si ya tiene mi adeudo cinco o mas años aun asi debo pagarlo?un contador alguna vez me dijo ke solo revisan para atras hasta cinco años,a veces mas pero en gral 5años,por ello pregunto si es preciso pagar ese periodo, ¿puedo declarar en ceros como RIF? ¿Si estoy en el DF a donde voy a hacer la declaracion,(antes pagaba en tesoreria de la calle de mina) en ceros de RIF? ¿Como hago la declaracion ante sat para no regarla, si no trabajo ya la farmacia,puedo darme de baja o supension de actividades, para olvidarme de estar declarando en ceros yake no trabajo la farmacia? O ke me recomiendas amiguis xfa, es ke esto me quita el sueño GRACIAS!!

  10. en respuesta a Ashli
    #11
    02/02/19 09:34

    Hola,

    No le veo problema porque desde 2014 no tienes ingreso, además de estar en actividad primaria.

    Saludos.

  11. #10
    08/01/19 13:45

    Hola, disculpa una pregunta si me di de alta como actividad agrícola y ganadera, y dejé de tener ingresos desde 2014 y solo tengo una factura recibida de cada mes hasta el 2018 puedo declara en ceros?

  12. en respuesta a Javierdelmar1
    #9
    24/12/18 09:18

    Hola,

    Seguro es un mensaje aleatorio, y si no puedes declarar es por tu situación y la baja que hiciste.

    Tuviste ingresos de 2015 a la fecha? trabajaste por tu cuenta o para una empresa?

  13. #8
    23/12/18 14:40

    Amigo una pregunta, recibí un mensaje en mi buzón tributario, según me di de alta por ingreso por actividad profesional para cobrar por honorario de enero a marzo del 2014, pero nunca me contrataron , le di de baja en 2015, el SAT me pide que declare, cómo le hago? Que tengo que hacer? Quiero declarar en el portal no me aparece en esa opción pues solo aparezco cómo persona física salario y rif.

  14. en respuesta a Daniel125
    #7
    19/10/18 06:53

    Hola

    Ya es más complicado declararse en cero porque si tuviste cualquier ingreso y lo haces así, el SAT no lo va a tomar a bien. Haz tu declaración normal por los ingresos que tuviste.

    Saludos.

  15. #6
    18/10/18 17:40

    Hola buenas tardes me enviaron un correo donde tengo que declarar 2017 pero solo trabaje 6 meses lo declaro en 0 o como?

  16. en respuesta a Evelinlc77
    #5
    09/10/18 12:30

    Hay que ir al SAT y demostrar que no se tiene esa actividad en todos esos años, luego solicitar una suspensión de ese régimen.

    Saludos.

  17. #4
    08/10/18 13:22

    Hola! Hace diecisiete años me di de alta en el sat con Actividad empresarial, ya llevo muchos años que no tengo ingresos con esa modalidad. He trabajado como empleada, y mis ingresos han sido via nomina.
    En este caso, SAT me envia recordatorios que debo presentar declaracion por Pago provisional mensual de ISR por actividades empresariales. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales e IVA.
    Puedo presentarlo en ceros?
    Sugerencia?

    Gracias

  18. en respuesta a Martha Irma
    #3
    31/05/18 16:18

    Hola,

    Puede declararse en cero, y como no ha emitido factura alguna por la renta del local, para el SAT será fácil identificar que no ha obtenido ingresos por está vía y así no habrá problemas en declararse en cero.

    Saludos.

  19. en respuesta a Martha Irma
    #2
    29/05/18 17:01

    Si hay que declarar en ceros

  20. #1
    30/04/18 16:50

    En Julio me di de alta en el SAT porque iba a rentar un local comercial que tengo. Jamás lo he rentado y por causa del terremoto el cliente ya no lo pudo rentar. No lo he rentado por lo que no he percibido dinero. Por lo que debo declarar en 0 o que hago?