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Declaración anual 2019: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

En febrero de 2018 se hicieron modificaciones a la Miscelánea Fiscal que afectan a personas físicas y morales que harán su declaración anual de impuestos, dicha modificación tiene que ver con el tema de declararse en cero, lo cual no debes hacer a menos que quieras que el SAT se meta a ver con más detalle tu actividad y te pueda calificar con un cumplimiento negativo como contribuyente, lo cuan te traería algunas consecuencias indeseables.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

¿Cómo aplica esta modificación? realmente será muy fácil para el SAT: aquellas personas físicas y/o morales que no sean del sector primario de la economía y condicionado, que declaren en ceros el total de sus ingresos nominales pero que durante el ejercicio fiscal hayan generado al menos un CFDI (factura electrónica) de ingreso, serán consideradas con una actividad que no le cuadra a hacienda porque el SAT no considerará posible haber hecho al menos una venta sin haber tenido ese ingreso o entrada de dinero.

 

¿Entonces esto no aplica a empresas de sectores primarios y condicionados?

No exactamente. La modificación contempla que si una persona física y/o moral de estos sectores intenta hacer de forma consecutiva una tercera declaración en ceros habiendo emitido por lo menos una factura digital (CFDI), también se le podría considerar con cumplimento negativo; es decir, que las empresas de este sector podrían declarar en cero solamente hasta dos veces consecutivas como máximo.

 

Ahora el problema de declararse en cero es que si lo haces y sí había datos para informarle al SAT ello puede acarrearte graves y costosas consecuencias, pues hacerlo  se castiga de diferentes y con diferentes puntos de vista que considera la autoridad fiscal, que van desde la defraudación fiscal hasta declaraciones mal hechas, de modo que el fisco podría calificarte como alguien que no cumple sus obligaciones fiscales. En resumen: sí tienes ingresos y gastos y declaras en ceros puedes meterte en un problema con hacienda.

 

¿Cuáles con las consecuencias que puede traerte declarar en ceros?

Si declaras en ceros pero sí hay datos como gastos e ingresos el SAT puede acusarte de:

Falsear información
Defraudación Fiscal
Declaración mal Presentada
Declaración con Errores

 

De todos los anteriores el peor es ser acusado de defraudación fiscal, porque si en este caso el fisco encuentra que tenías impuestos a pagar y no los declaraste, deberás pagarlos, pero esto no acaba ahí.

 

El Código Fiscal de la Federación (CFF) dice que la defraudación fiscal es cuando alguien con engaños o aprovechando errores omite por completo o en partes el pago de alguna de sus contribuciones y obtiene así un beneficio que se considera indebido porque lo hace en perjuicio del fisco federal (artículo 108).

 

Penas por defraudación fiscal

Si el SAT te inicia un proceso por defraudación fiscal y te encuentra culpable, las consecuencias pueden ser graves.

La peor de las penas es pasar 3 meses en la cárcel si el monto defraudado no pasa los de 1 millón 540 mil 350, pesos, pero si el monto defraudado supero los 2 millones 310 mil 520 pesos entonces la condena es de hasta 9 años en prisión.

 

Multas por declarar mal o por no declarar

Si el SAT se percata de que sí tuviste operaciones y mandaste en ceros tu declaración y por ello te requiera la información es mejor que lo hagas, pues las multas por presentar mal una declaración son de entre $4,260 y $14,230, ya sea por estar incompletas, con errores o por hacerlas de manera diferente a la requerida.

 

¿Qué sucede si el SAT nos califica con un cumplimiento negativo?

Ser señalado como alguien con cumplimiento negativo en sus obligaciones fiscales afecta a empresas que:

 

  • Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
  • Aquellas que están dentro del comercio exterior.

 

 

Si la calificación del SAT está equivocada, las empresas afectadas deberán aclararla desde su buzón tributario.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Las declaraciones en ceros son un recurso que usan los contribuyentes para no tener la obligación de pagar alguna contribución debido a que tienen impuestos a cargo y ello hace que no tengan ingresos, de modo que esta modificación lo que busca es que no haya abuso por parte de quienes deben pagar sus impuestos.

 

Anteriormente, el SAT solamente hacía llamados a que los contribuyentes para que fueran “serios y responsables” con las declaraciones en ceros, ya que hacerlo falsamente no era recomendable y podría traerle consecuencias jurídicas, es decir, se apelaba al buen juicio de las personas. Ahora, con esta modificación, ya hay alguna consecuencia para quienes quieran hacer declaraciones en ceros frecuentemente.

 

 

 

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  1. #1

    Martha Irma

    En Julio me di de alta en el SAT porque iba a rentar un local comercial que tengo. Jamás lo he rentado y por causa del terremoto el cliente ya no lo pudo rentar. No lo he rentado por lo que no he percibido dinero. Por lo que debo declarar en 0 o que hago?

  2. #3

    Misael Mora

    en respuesta a Martha Irma
    Ver mensaje de Martha Irma

    Hola,

    Puede declararse en cero, y como no ha emitido factura alguna por la renta del local, para el SAT será fácil identificar que no ha obtenido ingresos por está vía y así no habrá problemas en declararse en cero.

    Saludos.

  3. #4

    Evelinlc77

    Hola! Hace diecisiete años me di de alta en el sat con Actividad empresarial, ya llevo muchos años que no tengo ingresos con esa modalidad. He trabajado como empleada, y mis ingresos han sido via nomina.
    En este caso, SAT me envia recordatorios que debo presentar declaracion por Pago provisional mensual de ISR por actividades empresariales. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales e IVA.
    Puedo presentarlo en ceros?
    Sugerencia?

    Gracias

  4. #5

    Misael Mora

    en respuesta a Evelinlc77
    Ver mensaje de Evelinlc77

    Hay que ir al SAT y demostrar que no se tiene esa actividad en todos esos años, luego solicitar una suspensión de ese régimen.

    Saludos.

  5. #6

    Daniel125

    Hola buenas tardes me enviaron un correo donde tengo que declarar 2017 pero solo trabaje 6 meses lo declaro en 0 o como?

  6. #7

    Misael Mora

    en respuesta a Daniel125
    Ver mensaje de Daniel125

    Hola

    Ya es más complicado declararse en cero porque si tuviste cualquier ingreso y lo haces así, el SAT no lo va a tomar a bien. Haz tu declaración normal por los ingresos que tuviste.

    Saludos.

  7. #8

    Javierdelmar1

    Amigo una pregunta, recibí un mensaje en mi buzón tributario, según me di de alta por ingreso por actividad profesional para cobrar por honorario de enero a marzo del 2014, pero nunca me contrataron , le di de baja en 2015, el SAT me pide que declare, cómo le hago? Que tengo que hacer? Quiero declarar en el portal no me aparece en esa opción pues solo aparezco cómo persona física salario y rif.

  8. #9

    Misael Mora

    en respuesta a Javierdelmar1
    Ver mensaje de Javierdelmar1

    Hola,

    Seguro es un mensaje aleatorio, y si no puedes declarar es por tu situación y la baja que hiciste.

    Tuviste ingresos de 2015 a la fecha? trabajaste por tu cuenta o para una empresa?

  9. #10

    Ashli

    Hola, disculpa una pregunta si me di de alta como actividad agrícola y ganadera, y dejé de tener ingresos desde 2014 y solo tengo una factura recibida de cada mes hasta el 2018 puedo declara en ceros?

  10. #11

    Misael Mora

    en respuesta a Ashli
    Ver mensaje de Ashli

    Hola,

    No le veo problema porque desde 2014 no tienes ingreso, además de estar en actividad primaria.

    Saludos.

  11. #12

    Cerocerosexy

    Hola ojala me ayuden,era repeco con una farmacia.De hecho kede a deber el ultimo año 2013 como repeco no pague mi cuota fija porque le di el $ a mi cuñado pa ke pagara y se lo robo,Me fui a estados unidos como 1 año antes de que desaparecieran y se convirtieran en RIF,mi cuñado estuvo trabajando la farmacia y nunca recibio notificaciones ni requerimientos del sat,y jamas facturo,luego a finales de diciembre del 2013 ya no se abrio nunca la farmacia,me imagino ke el sat me cambio automaticamente a RIF, no lo se ya que jamas he entrado a el portal en linea del sat ni he ido al sat,no he declarado ni pagado nada como RIF,ni se si soy RIF de hecho no tuve actividad en todo este tiempo,nada,no facture ni vendi nada, xfa ayudame a saber, ¿Soy RIF?, ¿si ya tiene mi adeudo cinco o mas años aun asi debo pagarlo?un contador alguna vez me dijo ke solo revisan para atras hasta cinco años,a veces mas pero en gral 5años,por ello pregunto si es preciso pagar ese periodo, ¿puedo declarar en ceros como RIF? ¿Si estoy en el DF a donde voy a hacer la declaracion,(antes pagaba en tesoreria de la calle de mina) en ceros de RIF? ¿Como hago la declaracion ante sat para no regarla, si no trabajo ya la farmacia,puedo darme de baja o supension de actividades, para olvidarme de estar declarando en ceros yake no trabajo la farmacia? O ke me recomiendas amiguis xfa, es ke esto me quita el sueño GRACIAS!!

  12. #13

    Misael Mora

    en respuesta a Cerocerosexy
    Ver mensaje de Cerocerosexy

    Hola,

    Seguro estás en RIF, los repecos dejaron de existir.

    Puedes entrar al sistema del SAT solo para informarte de tu situación, te van a pedir algunos datos para entrar al sistema, esos seguro los tienes porque tu registro es apenas de 2013, ahí debes ver tu situación.

    Para declararte en ceros es posible aún en tanto en el ejercicio que estés declarando en ceros no hayas emitido una factura. Uno de los cambios es que si emitiste factura significa que tuviste ingreso y el SAT lo tomará como que estás ocultando lo que ganas y eso es peor. Por otro lado no se puede ya declarar en ceros dos veces seguidas, esos son algunos de los cambios del SAT.

    Sí puedes suspender actividades para que hagas todo bien y como se debe.

    En Rankia tenemos artículos explicativos para que hagan su declaración anual, mira https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2681227-como-presentar-declaracion-anual-2019-sat?page=7

    Para que conozcas las consecuencias por declararte en ceros según la última modificación de 2018 entra aquí https://www.rankia.mx/blog/sat-servicio-administracion-tributaria/3843584-declaracion-anual-2019-cuidado-declarar-ceros-sat

    Puedes suscribirte a nuestros boletines para que estés al día en estos y otros temas, la información te llegará a tu correo electrónico.

    Saludos.

  13. #15

    Cerocerosexy

    en respuesta a Cerocerosexy
    Ver mensaje de Cerocerosexy

    Gracias Misael por tu ayuda, mira,me puedes decir, yo como integrante del RIF que tipo de declaraciones y/o cuantas declaraciones debo hacer al año, me refiero a cuantas son al año, osea cada bimestre, trimestre, o solo es UNA al año, y otra pregunta,ya que no he vendido ni facturado ni comprado NADA como integrante del RIF,segun entiendo si puedo presentarlas mis declaraciones en cero porque no facture nunca, ¿puedo presentar TODAS las declaraciones desde que me integraron al RIF en ceros debido a ke como te comenté no he facturado ni vendido ni comprado nada como RIF? (de hecho desde antes de que me metieran al RIF dejamos se abrir la farmacia)

  14. #19

    Cerocerosexy

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Tenia una farmacia como repeco y la deje de abrir como a finales del 2013.

  15. #20

    Isaisanchez

    Hola linda noche, tengo una duda es tube trabajando Con Una franquicia misma que me prestaba los servicios de contaduría(soy RIF), en el mes de enero se rompió la relación con la misma y ahora estoy dándome cuenta que los dos últimos bimestres de 2018 NO SE PRESENTARON LAS DECLARACIONES, estoy preocupado por no llegar a la declaración anual sin haber presentado las dos que me faltan y la de el bimestre actual. No se como hacerlas declaraciones y aún no consigo un contador de confianza. Que me recomienda hacer?