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Declaración anual 2019: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

En febrero de 2018 se hicieron modificaciones a la Miscelánea Fiscal que afectan a personas físicas y morales que harán su declaración anual de impuestos, dicha modificación tiene que ver con el tema de declararse en cero, lo cual no debes hacer a menos que quieras que el SAT se meta a ver con más detalle tu actividad y te pueda calificar con un cumplimiento negativo como contribuyente, lo cuan te traería algunas consecuencias indeseables.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

¿Cómo aplica esta modificación? realmente será muy fácil para el SAT: aquellas personas físicas y/o morales que no sean del sector primario de la economía y condicionado, que declaren en ceros el total de sus ingresos nominales pero que durante el ejercicio fiscal hayan generado al menos un CFDI (factura electrónica) de ingreso, serán consideradas con una actividad que no le cuadra a hacienda porque el SAT no considerará posible haber hecho al menos una venta sin haber tenido ese ingreso o entrada de dinero.

 

¿Entonces esto no aplica a empresas de sectores primarios y condicionados?

No exactamente. La modificación contempla que si una persona física y/o moral de estos sectores intenta hacer de forma consecutiva una tercera declaración en ceros habiendo emitido por lo menos una factura digital (CFDI), también se le podría considerar con cumplimento negativo; es decir, que las empresas de este sector podrían declarar en cero solamente hasta dos veces consecutivas como máximo.

 

Ahora el problema de declararse en cero es que si lo haces y sí había datos para informarle al SAT ello puede acarrearte graves y costosas consecuencias, pues hacerlo  se castiga de diferentes y con diferentes puntos de vista que considera la autoridad fiscal, que van desde la defraudación fiscal hasta declaraciones mal hechas, de modo que el fisco podría calificarte como alguien que no cumple sus obligaciones fiscales. En resumen: sí tienes ingresos y gastos y declaras en ceros puedes meterte en un problema con hacienda.

 

¿Cuáles con las consecuencias que puede traerte declarar en ceros?

Si declaras en ceros pero sí hay datos como gastos e ingresos el SAT puede acusarte de:

Falsear información
Defraudación Fiscal
Declaración mal Presentada
Declaración con Errores

 

De todos los anteriores el peor es ser acusado de defraudación fiscal, porque si en este caso el fisco encuentra que tenías impuestos a pagar y no los declaraste, deberás pagarlos, pero esto no acaba ahí.

 

El Código Fiscal de la Federación (CFF) dice que la defraudación fiscal es cuando alguien con engaños o aprovechando errores omite por completo o en partes el pago de alguna de sus contribuciones y obtiene así un beneficio que se considera indebido porque lo hace en perjuicio del fisco federal (artículo 108).

 

Penas por defraudación fiscal

Si el SAT te inicia un proceso por defraudación fiscal y te encuentra culpable, las consecuencias pueden ser graves.

La peor de las penas es pasar 3 meses en la cárcel si el monto defraudado no pasa los de 1 millón 540 mil 350, pesos, pero si el monto defraudado supero los 2 millones 310 mil 520 pesos entonces la condena es de hasta 9 años en prisión.

 

Multas por declarar mal o por no declarar

Si el SAT se percata de que sí tuviste operaciones y mandaste en ceros tu declaración y por ello te requiera la información es mejor que lo hagas, pues las multas por presentar mal una declaración son de entre $4,260 y $14,230, ya sea por estar incompletas, con errores o por hacerlas de manera diferente a la requerida.

 

¿Qué sucede si el SAT nos califica con un cumplimiento negativo?

Ser señalado como alguien con cumplimiento negativo en sus obligaciones fiscales afecta a empresas que:

 

  • Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
  • Aquellas que están dentro del comercio exterior.

 

 

Si la calificación del SAT está equivocada, las empresas afectadas deberán aclararla desde su buzón tributario.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Las declaraciones en ceros son un recurso que usan los contribuyentes para no tener la obligación de pagar alguna contribución debido a que tienen impuestos a cargo y ello hace que no tengan ingresos, de modo que esta modificación lo que busca es que no haya abuso por parte de quienes deben pagar sus impuestos.

 

Anteriormente, el SAT solamente hacía llamados a que los contribuyentes para que fueran “serios y responsables” con las declaraciones en ceros, ya que hacerlo falsamente no era recomendable y podría traerle consecuencias jurídicas, es decir, se apelaba al buen juicio de las personas. Ahora, con esta modificación, ya hay alguna consecuencia para quienes quieran hacer declaraciones en ceros frecuentemente.

 

 

 

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Comentarios
67
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  1. #21

    Misael Mora

    en respuesta a Isaisanchez
    Ver mensaje de Isaisanchez

    Hola,

    Aquí te decimos cómo puedes hacer tu declaración https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2681227-como-presentar-declaracion-anual-2019-sat

    Saludos.

  2. #22

    Misael Mora

    en respuesta a Cerocerosexy
    Ver mensaje de Cerocerosexy

    Si no hay actividad ni ingresos no hay problema, aunque lo correcto era haber suspendido la actividad, ¿lo hiciste?

  3. #23

    Cerocerosexy

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Perdona por no haber respondido rapido, tengo problemas de salud, no, no suspendimos actividades, se que fue un gran error pero pues eso dejamos de hacer, en estos dias mandare a una persona al sat, a ver si de casualidad se conduele de nosotros o de plano le damos una gratificacion si puede registrarme un correo electronico para asi ya poder obtener mi contraseña y ya de esta manera tener acceso a los tramites dentro de ña Red, luego te contaré como me fue, gracias!!

  4. #24

    Misael Mora

    en respuesta a Cerocerosexy
    Ver mensaje de Cerocerosexy

    Hola,

    A veces desde el chat del SAT pueden resolverte algunas cosas, pregunta primero ahí, si no se puede ahí mismo te hacen la cita, te recomiendo entrar temprano al chat porque se satura, como 8:30 am está bien.

    Saludos y me dices cómo te fue.

  5. #25

    Jmedina72

    Hola, espero que me puedas ayudar. Cuando registré mi negocio, informé a SAT que tendría trabajadores, sin embargo, nunca contraté a ningún trabajador y aún no lo hice. Recibí un correo electrónico indicando que mi estado era negativo debido a que no informé ISR. El 21 de septiembre de 1818, utilizando las herramientas en línea, abrí un reclamo para informar a SAT que no tenía trabajadores. A principios de febrero, otra vez recibí otro mensaje de mi estado negativo debido a que no informé ISR. Abrí otra reclamación y SAT respondió que me habían dado de baja el 21 de septiembre de 2018, pero todavía tenía que informar el ISR para el período específico antes del 21 de septiembre. Mi pregunta es, nunca tuve trabajadores, ¿cómo informo a ¿SAT que no tenía trabajadores durante esos bimestres? Realmente aprecio cualquier ayuda, gracias. Ah, y por cierto, me ocupo de toda mi contabilidad, no uso un contador, gracias.

  6. #26

    Misael Mora

    en respuesta a Jmedina72
    Ver mensaje de Jmedina72

    Hola,

    Y no se refiere a que por tu giro debías informar del ISR de manera bimestral y no anual?

  7. #27

    Jordan2432

    Hola hace 9 años me di de alta como persona física con actividad empresarial para abrir un restaurante en el 2011 hice 2 facturas de las que se hacían a mano, actualmente no eh tenido ingresos ni egresos de ese rubro desde esa fecha, busco darme de baja, pero que tengo que hacer? Me dijeron que declarara en 0 hasta el 2014 y posteriormente tramitara un suspensión de actividades, esta bien esto o necesitaría hacer algo más actualmente soy asalariado trabajo para una empresa agradecería tu apoyo, gracias

  8. #28

    Misael Mora

    en respuesta a Jordan2432
    Ver mensaje de Jordan2432

    Hola,

    No debes tener problemas porque estos cambios en el SAT son recientes.

    Pienso que el SAT ya se debió dar cuenta que no tienes actividad en el restaurante, pero sí te faltaría suspender esa actividad, al estar bajo salarios no tienes mayor problema.

    Lo que puedes hacer es entrar al CHAT del SAT y explicar todo esto, tal vez ahí mismo te suspendan la actividad o bien, te den una cita para hacerlo, es muy fácil pero no tendrás ningún problema, sólo sí asegúrate que únicamente estés registrado como asalariado y con la otra actividad suspendida. Se te debe entregar una hoja que así lo confirme.

    Saludos.

  9. #29

    Jmedina72

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Hola Misael, no, yo reporto bimestrual, si fuera por eso entonces tambien me hubieran dicho de el IVA. Me estan pidiendo el ISR de Sueldos y Salarios de los bimestres antes de el 21 de Septiembre, que fue la fecha que me di de baja y les dije que no tenia trabajadores. Necesito reportar "0" en IVA de Sueldos y Salarios pero no se como hacerle, gracias.

  10. #30

    Jmedina72

    en respuesta a Jmedina72
    Ver mensaje de Jmedina72

    Misael, pedi mi Opinion del Cumplimiento de Obligaciones Fiscales y esto esta escrito.

    Obligacion: Entero de retenciones bimestral del ISR por sueldos y salrios. RIF
    Periodo 3er Bimestre 2018 4to Bimestre 2018 5to Bimestre 2018

  11. #31

    Jvite

    Buenas noches!!! Me reactivé en mayo de 2018, como profesional con actividad empresarial, declaré hasta agosto de 2018, todavía en septiembre facturé unos gastos pero lamentablemente enfermé y no pude seguir trabajando, tampoco presenté mis declaraciones mensuales. ¿Puedo ponerme al corriente todavía o me multarán? ¿Debo hacer declaración anual? ¡¡¡Gracias!!!.

  12. #32

    Jerosigno

    Hola, buen dia, trabaje para una universidad y me di de alta para emitir recibos de honorarios, sin embargo desde 2015 deje de emitirlos pues acabo la relación laboral, no he realizado una suspension de activades, pero tampoco he emitido ningun comprobante desde entonces, puedo declarar en ceros para pedir una suspension de actividades a pesar de los ingresos eventuales en mi cuenta del banco, pues me dedico a las artes plásticas y vendo mis piezas al publico, que seria lo recomendable para evitar problemas, gracias

  13. #33

    gecarmonar

    El año pasado tuve ingresos como asalariado y como asimilados a salarios, pero en la página del SAT solo aparece la parte de asalariado. ¿Me deben entregar la constancia de retenciones de la parte de asimilados?

  14. #34

    Kioyaki Tamura

    Me dí de alta en el SAT en Febrero 2019 como persona física. A la fecha no he emitido ningún recibo ni he recibido ningún ingreso ¿tengo que hacer declaración mensual en 0? Gracias

  15. #35

    Misael Mora

    en respuesta a Kioyaki Tamura
    Ver mensaje de Kioyaki Tamura

    Si estás obligado a hacer declaraciones mensuales y por no haber emitido ninguna factura no tendrías problema si declaras en cero en el mes.

  16. #36

    Kioyaki Tamura

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Gracias Misael.
    Si en la Declaración Anual 2019 de personas física asalariada-nómina, con el formato prellenado del SAT con todos los datos correctos (personales, ingresos y deducciones) y se solicitó la Devolución calculada por el SAT (también correcta) y por error se marcó que NO la aceptaba; el SAT respondió que la RECHAZABA y si se desea la devolución se debe presentar a través del portal SAT-DEVOLUCIONES.
    ¿Se puede anular la primera declaración y volver a enviarla aceptándolo todo?
    Gracias

  17. #37

    Lorena26

    en respuesta a Isaisanchez
    Ver mensaje de Isaisanchez

    Buenos días, tengo una gran duda

    soy jubilada y recibo dos pensiones la de mi empresa y la del IMSS, como mis dos ingresos son pago en parcialidades excedo los exentos y me topa y me sale una cantidad a pagar muy grande ya considerando los deducibles que tambien se encuentran topados, es posible considerar los ingresos exentos del seguro social en el campo de salarios y poner el ingreso en otros exentos para que me salga a favor ya que en sueldos no hay tope de exentos? el año pasado ya pague el excendente pero este año quisiera ver si hay algo por hacer para no seguir pagando, he leido que es anticonstitucional que se pague por pensiones y que repercusiones hay en caso que decida hacerlo de este modo si las hubiera.

  18. #38

    Misael Mora

    en respuesta a Lorena26
    Ver mensaje de Lorena26

    Hola,

    No es contra la construcción pagar, lo que no es legal es pagar en exceso y eso pasa en el caso de las pensiones.

    Aquí la situación es que son trámites que llevan tiempo y hoy es el último día para presentar la declaración.

    Lo que puede hacer es presentar su declaración y luego tramitar la devolución del pago retenido en exceso.

  19. #39

    Mattel

    Hola buen día
    El Sat me envío un comunicado porque no hice mis declaraciones mensuales pero estaba contratada por nómina. Hice mi declaración anual y salió saldo a favor ¿Debo declarar en ceros por ser la parte de honorarios? Que seguramente es la que me solicita pero en ese periodo sólo tuve el empleo por nómina ¿Qué debo hacer? ¡Gracias!

  20. #40

    Ginarivero

    Buenas tardes. En el 2014 mi esposo abrio un negocio (restauran bar) que desgraciadamente al año quebro. A partir del 2015 ´por unos problemas con el contador, no se cumplieron las declaraciones y apneas hace una semana empezamos a ponernos al corriente, la cosa es que otra contadora nos sugiero declarar en ceros pues durante ese tiempo no tuvo ingresos en ese rubro. al cerrar el negocio mi esposo volvio a trabajar por su cuenta en herreria y mantenimiento. no recibe nomina, si no que se le pagan en efectivo contratistas y arquitectos. lo pirmero que hicimo sufe dar de baja el restauranbar ante hacienda y actualizar a las actividades que realiza. al imprimir el cumplimiento se le requirio las declaraciones bimestrales de 2015-2018 por: pago definitivo del RIF, entero de retenciones de ISR por sueldos y salario y el IVA,
    pero al llegar al 5to y 6to periodo 2018 y 1er periodo 2019, en el portal arroja:
    "otras obligaciones factibles a declarar" solo 3 opciones:
    IEPS por combustibles fosiles,
    IEPS por combustibles automotrices y
    IEPS por enajenacion de gasolinas y diesel.

    la verdad no comprendo mucho sobre el tema, pero lo que me he informado es que ese impuesto solo aplica para los productores, fabricantes o importadores de combustibles. no entiendo por que se nos esta pidiendo declara ese impuesto. si fuera por alcholes, al haber tenido un restauran bar, seria logico, pero por combustibles?? estamos preocupados, digo "estamos" por que yo soy quien le ayudo a mi esposo pues el entiendo menos que yo al respecto.
    Me pudiera orientar al respecto? gracias !