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Declaración anual 2020: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Muchos se preguntan si es viable realizar una declaración en cero. Pues la respuesta es sí, siempre y cuando como contribuyente no hayas obtenido ningún tipo de ingresos y egresos en el periodo reportado. Ahora bien, existen ciertos reglamentos para poder presentar la declaración en cero ante el SAT sin ser calificado como un contribuyente negativo. En el siguiente artículo veremos la Declaración anual 2020, cuidado con declarar en ceros ante el SAT.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Declaración anual 2020: Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Declarar en ceros es un proceso posible ante el SAT, siempre y cuando el contribuyente en todo el año gravable que declare no haya gozado de ningún tipo de ingreso y egreso. Por lo que cuando se presenta una declaración en ceros se vuelve no obligatorio el pago de impuestos, ya que no hubo ningún tipo de concepto por el cual calcularlos. Este tipo de declaración puede ser ejecutada tanto por las personas físicas como morales.

Para Declarar existen una serie de reglas que el contribuyente debe cumplir:

  • Si se genero al menos un CFDI que demuestre un ingreso, es mejor no presentarla en ceros. Ya que,  no será coherente para la autoridad fiscal y puede acarrearte graves y costosas consecuencias, que van desde la defraudación fiscal hasta declaraciones mal hechas, de modo que el fisco podría calificarte como alguien que no cumple sus obligaciones fiscales.

    • Para las personas físicas o morales pertenecientes al sector primario o condicionado, es posible presentar dos declaraciones en ceros consecutivas, es decir, podrán declarar en cero solamente hasta dos veces consecutivas como máximo.

 

¿Cuáles con las consecuencias que puede traerte declarar en ceros?

Primeramente las consecuencias se fundamentan en una mala declaración en ceros ante el SAT, tal es el caso de aquellas personas físicas y/o morales que no sean del sector primario de la economía y condicionado, que declaren en ceros el total de sus ingresos nominales pero que durante el ejercicio fiscal hayan generado al menos un CFDI (factura electrónica) de ingreso, serán consideradas con una actividad que no le cuadra a hacienda porque el SAT no considerará posible haber hecho al menos una venta sin haber tenido ese ingreso o entrada de dinero.

Si declaras en ceros pero sí hay datos como gastos e ingresos el SAT puede acusarte de:

Falsear información
Defraudación Fiscal
Declaración mal Presentada
Declaración con Errores

 

De todos los anteriores el peor es ser acusado de defraudación fiscal, porque si en este caso el fisco encuentra que tenías impuestos a pagar y no los declaraste, deberás pagarlos, pero esto no acaba ahí.

El Código Fiscal de la Federación (CFF) dice que la defraudación fiscal es cuando alguien con engaños o aprovechando errores omite por completo o en partes el pago de alguna de sus contribuciones y obtiene así un beneficio que se considera indebido porque lo hace en perjuicio del fisco federal (artículo 108).

 

Penas por defraudación fiscal

Si el SAT te inicia un proceso por defraudación fiscal y te encuentra culpable, las consecuencias pueden ser graves.

La peor de las penas es pasar 3 meses en la cárcel si el monto defraudado no pasa los de 1 millón 540 mil 350, pesos, pero si el monto defraudado supera 3 veces los 2 millones 601 mil 410 pesos entonces la condena es de 4 y 16 años  en prisión.

 

Multas por declarar mal o por no declarar

Si el SAT se percata de que sí tuviste operaciones y mandaste en ceros tu declaración y por ello te requiera la información es mejor que lo hagas, pues las multas por presentar mal una declaración son de entre $4,260 y $14,230, ya sea por estar incompletas, con errores o por hacerlas de manera diferente a la requerida.

 

¿Qué sucede si el SAT nos califica con un cumplimiento negativo?

Ser señalado como alguien con cumplimiento negativo en sus obligaciones fiscales afecta a empresas que:

  • Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
  • Aquellas que están dentro del comercio exterior.

Si la calificación del SAT está equivocada, las empresas afectadas deberán aclararla desde su buzón tributario.

Declaración anual 2018 Cuidado con declarar en ceros ante el SAT

Las declaraciones en ceros son un recurso que usan los contribuyentes para no tener la obligación de pagar alguna contribución debido a que tienen impuestos a cargo y ello hace que no tengan ingresos, de modo que esta modificación lo que busca es que no haya abuso por parte de quienes deben pagar sus impuestos.

 

Anteriormente, el SAT solamente hacía llamados a que los contribuyentes para que fueran “serios y responsables” con las declaraciones en ceros, ya que hacerlo falsamente no era recomendable y podría traerle consecuencias jurídicas, es decir, se apelaba al buen juicio de las personas. Ahora, con la modificación que se implemento a partir del 2018, ya hay  consecuencias para quienes quieran hacer declaraciones en ceros frecuentemente.

 

 

 

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

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  1. en respuesta a Misael Mora
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    #79
    Carlos1947

    Gracias por su respuesta Lic. Misael Mora.
    Sería tan amble de indicarme como proceder para hacer la suspensión. Yo he querido suspenderla pero el contador que tenía me dijo que la suspensión no estaba permitida por el SAT, que lo que debería hacer era primero dar de baja la razón social con un notario y la verdad no he tenido dinero para pagar a un notario.
    Gracias anticipadas por su respuesta.
    Saludos

  2. en respuesta a Carlos1947
    - Ver mensaje
    #78
    Misael Mora

    Y por qué mejor no se suspende? si ya no tiene esa actividad mejor suspéndala y se evita declarar.

  3. #77
    Carlos1947

    Hola buenas tardes, mi pregunta es la siguiente:
    Registre un negocio de asesorías hace diez años y solo tuve clientes durante los primeros tres años. Siempre presenté mis declaraciones correspondientes a tiempo y pagué los impuestos , pero desde hace 7 años no he tenido ningún movimiento de ingresos. y desde entonces y hasta el año pasado presente mis declaraciones en ceros. ¿Debo seguir presentando mis declaraciones en ceros o ya no lo hago? He leído que no se deben presentar declaraciones en ceros por dos año consecutivos y yo ya llevo siete años haciéndolo.
    Agradeceré su respuesta.
    Saludos

  4. en respuesta a Brendaadela
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    #76
    Misael Mora

    Hola,

    No se necesita un RFC nuevo, lo que se hace sobre el que se tiene es que se aumentan o disminuyen actividades económicas. En tu caso si vas a entrar a trabajar no hay problema, pues la empresa enterará al SAT.

  5. #75
    Brendaadela

    Buen día yo hace 3 años me di de alta en SAT para un programa con venta de alimentos estuve declarando sin facturas porq pues no tenía era pequeño mi negocio y como el programa nunca me llegó deje de declarar aora q quiero entrar a trabajar no se sie afecte o si tengo q sacar un RFC nuevo necesito q me ayudes respondiendo mis dudas grasias

  6. #74
    Fridaestefania

    Hola buen día.. quiero hacer mi declaración anual 2020, pero me aparece en cero todo y yo género ingresos todo el año nunca he dejado de trabajar, será muy pronto hacer la declaración? me espero unas semanas más?

  7. en respuesta a Karlavalencia
    - Ver mensaje
    #73
    Misael Mora

    Hola,

    Si tu empresa ha hecho tus declaraciones (que es lo más seguro) no debes hacer nada, pues como dices no has emitido ni recibido facturas. Para que estés más segura pregunta a tu empresa si hacen tus declaraciones.

  8. #72
    Karlavalencia

    Hola, buenas tardes.
    estoy dada de alta en el sat en Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales. Desde el 2016, que me di de alta, no he emitido, ni recibido facturas, ni hecho ninguna declaración. quiero presentar mi declaración en ceros, esto esta permitido?, pues si he tenido ingresos, pero mediante nominas

  9. en respuesta a Jessydeicaza
    - Ver mensaje
    #71
    Misael Mora

    En tu caso no debe haber problema alguno porqyur no hay facturas.

  10. en respuesta a Misael Mora
    - Ver mensaje
    #70
    Jessydeicaza

    Pues no facture nada en absoluto nunca más me dedique a mis hijos 💛

  11. en respuesta a Jessydeicaza
    - Ver mensaje
    #69
    Misael Mora

    Hola,

    Por lo que me dices parece que no tienes ingresos comprobables, así que no veo problema.

  12. #68
    Jessydeicaza

    Hola, hace 9 años aprox tuve un negocio el cual supuse que mi contador finiquito, (hay declaración anual de dicho año) yo nunca más expedi ninguna factura, deje de trabajar debido a mi estado de salud, quisiera saber que debo hacer ?

  13. #67
    Ginarivero

    hola buenas tardes. trabajo por mi cuenta elaborando trabajos decorativos, no tengo tienda y durante varios meses no expedi facturas de ingresos ya que mis clientes no me las requerian y desconocia que debia hacer al menos una factura global por ventas al publico en general. pero si tengo facturas de gastos en dichos meses. como puedo realizar mis declaraciones pasadas si no tengo manera de comprobar ingresos??

  14. en respuesta a Beatriz Chavez
    - Ver mensaje
    #66
    Misael Mora

    Estamos para ayudarles.

    Sigo a la orden para esta u otra consulta.

    Saludos.

  15. en respuesta a Misael Mora
    - Ver mensaje
    #65
    Beatriz Chavez

    Muchas gracias por la información, saludos!

    1 recomendaciones
  16. en respuesta a Elymore88
    - Ver mensaje
    #64
    Misael Mora

    Hola,

    Así es, puedes ponerle en cero sin problema.

  17. en respuesta a Beatriz Chavez
    - Ver mensaje
    #63
    Misael Mora

    Como no tienes ingresos ni emitiste facturas no pasa nada.

  18. #62
    Elymore88

    He tenido ingresos sólo un mes 2018, por el cual tengo mi CFDI y generé el pago provisional, pero dentro de mi opinión, me dice que faltan varios meses por declarar, estos deberían ser en ceros, pero, hay CFDI de gasto, que no utilicé, SINO únicamente para el mes de pago provisional, en este caso, si se puede hacer dichos meses en cero, correcto? Podrías mencionarme nuevamente el apartado de la resolución miscelánea en cuestión?

  19. #61
    Beatriz Chavez

    Hola buena tarde, tengo 5 años sin declarar, me di de alta en RIF para un apoyo de gobierno pero no me llegó, y nunca me di de baja ni inicié mi negocio. Que tengo que hacer en este caso?
    De antemano gracias por su atención.