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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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¿Qué impuestos habrá que pagar en 2019? Novedades Fiscales

Ya estamos en el 2019, por lo que es importante que nos planteemos la pregunta ¿qué impuesto habrá que pagar en 2019? Con el año nuevo, también inicia de lleno la administración del presidente Andrés Manuel López Obrador, y con ello surgen diversas modificaciones en varios rubros, principalmente el económico y social. Entre las principales modificaciones se encuentran alzas al salario mínimo, actualizaciones a impuestos de combustibles y algunas novedades fiscales

 

¿Qué impuestos habrá que pagar en 2019? Novedades Fiscales

 

 

 

Novedades fiscales 2019

Impuesto Novedades fiscales
ISR  Pagarán 20%, en lugar de 30%
¿Quiénes? Los contribuyentes radicados en la zona fronteriza norte del país. 

Además, para 2019 se actualizó la tasa de retención del ISR por intereses pagados por el sistema financiero, pasando de 0.46 a 1.04 por ciento.

 

Impuestos a pagar en 2019 - Pago de ISR dependiendo el nivel de salario

Veamos cuánto ISR pagará una persona dependiendo de su nivel de ingreso:

 

INGRESOS MENSUALES TASA EFECTIVA PAGO DE ISR
$2,650 5.4% $144
$5,000 5.96% $298
$12,000 10.58% $1,270
$20,000 14.88% $2,977
$35,000 18.42% $6,415
$90,000 25.61% $23.050

 

 

Para sueldos superiores a los 90 mil pesos, por ejemplo, 200 mil pesos la tasa aplicable es de 35.15% y el ISR a pagar sería de 60 mil 300 pesos aproximadamente (los datos de la tabla anterior también son aproximados). La Secretaría de Hacienda estima que recaudará unos 1,752 millones de pesos este año por ISR. Para realizar su declaración anual este post les puede ser de gran utilidad: ¿Cómo presentar mi declaración anual - SAT?

 

Salario Mínimo General 2019

El salario mínimo general de 2019 quedó en $102.68 pesos diarios (en 2018 estaba en $88.36 al día).

Salario Mínimo General 2019

Este salario será vigente en las alcaldías y municipios del país con excepción de los que componen la Zona Libre para la Frontera Norte. Como parte del proyecto Zona Libre para la Frontera Norte, el salario mínimo será de 176.72 pesos por jornada laboral en 43 municipios fronterizos de las regiones de Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas. 

 

Impuestos a pagar en 2019 - Eliminación de la compensación universal

Según lo dispuesto en la Ley de Ingresos de la Federación (LIF), se elimina, con carácter general, la compensación Universal. De esta forma, solamente procederá la compensación de saldos a favor:

  • Contra las cantidades que estén obligadas a pagar por adeudo propio. 
  • Que ambas deriven de un mismo impuesto, incluyendo sus accesorios. 
  • No será aplicable tratándose de los impuestos que se causen con motivo de la importación ni a aquellos que tengan un fin específico. 

Sin embargo, mediante una regla de transición se podrán seguir compensando los saldos a favor generados hasta el 31 de diciembre de 2018 sin cambio alguno.

 

Impuestos a pagar en 2019 - IEPS

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publicó la actualización de las cuotas del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) para combustibles, que supone un aumento promedio de 4.72 por ciento a las gasolinas Magna, Premium y diésel en 2019. 

 

Impuestos a pagar en 2019 - Estímulos fiscales

En el año 2019 entran en vigor los estímulos fiscales a estados y municipios a lo largo de 3 mil 180 kilómetros de frontera con Estados Unidos y una franja de 25 kilómetros, los cuales consisten en bajar la tasa del ISR de 30 a 20 por ciento y del IVA de 16 a 8 por ciento.

 

Impuestos a pagar en 2019 - ¿Qué sigue igual?

En 2018 el único cambio importante fue la utilización de la factura electrónica 3.3. 

Ahora debes entregar tus facturas con los datos que el SAT requiere, no hacerlo equivaldría a multas entre los $1,330 y $70,580 pesos.

Ahora hay un catálogo de 52 mil claves que se refieren a productos y servicios que los contribuyentes deben poner en sus facturas, es decir que una clave cambia de otra dependiendo de las mercancías y servicios que se vendan. Ahora se debe elegir la clave de unidad de medida, clave de producto o clave de servicio correcto. Las equivocaciones que se cometan después del 30 de junio podrían ser equivalentes a una infracción, así que hay que tener cuidado al llenar las facturas.

 

Como ya sabemos, las revisiones a realizar para la verificación de cumplimiento de obligaciones fiscales, son de forma electrónica.

Una revisión electrónica consiste en examinar conceptos o rubros específicos a través de medios electrónicos, desde la notificación hasta la conclusión. Con esto se reducen los plazos para concluir las auditorías y se disminuyen los costos. Además, la comunicación se vuelve más eficiente y el proceso más transparente. 

Para mayor información: ISR: Impuesto sobre la Renta en México

 

Revisiones electrónicas

 

El procedimiento para realizar las revisiones electrónicas es el siguiente:

 

1. El Buzón Tributario envía un mensaje al correo electrónico del contribuyente para informarle que tiene una notificación. 

  • Si los documentos enviados por la autoridad son abiertos dentro de los tres días siguientes se entiende hecha la notificación; si no, al cuarto día la notificación electrónica se tiene por realizada. 


2. Con la notificación se inicia el acto de fiscalización. El contribuyente tiene 15 días hábiles para: 

  • Aportar documentación, pruebas o información para aclarar las presuntas irregularidades y desvirtuar las observaciones de la autoridad.
  • Corregir su situación fiscal, presentar sus declaraciones y realizar los pagos adeudados. 
  • Tramitar un acuerdo conclusivo a través de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.

 

 

 

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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  1. #2

    Benito Martinez

    El sistema es progresivo pero no me parece justo, por que un ciudadano que cobre 10.000 pesos (todos sabemos que es una miseria) paga lo mismo que uno que cobra 50.000. Creo que tendrían que hacer más tramos por esas cantidades.

    Además los porcentajes de las rentas más altas apenas varían, de cobrar un millón de pesos a cobrar 3 millones prácticamente se paga lo mismo. Habría que reformar el sistema...