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Por el momento no hubo cambios en las tarifas y tablas del ISR 2020, manteniéndose las del pasado año. Sin embargo, existen algunas novedades sobre el ISR: Impuesto sobre la Renta en México 2020, que destacamos a continuación. 

ISR 2020

 

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los conceptos por los cuales el gobierno obtiene recursos. Aunque pareciera que esto significaría menor recaudación no será así, ya que ha aumentado la base fiscal de contribuyentes nuevos. 

 

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Tasas del ISR: Impuesto sobre la Renta en 2020

En cuanto a las tarifas y tablas para el ISR en 2020 por el momento no hubo cambios, por lo que utilizaremos las mismas tablas que utilizamos para calcular el ISR 2019:

 

Límite Inferior Límite Superior Cuota Fija % sobre excedente de límite inferior
$0,01 $578.52 $0.00 1.92%
$578.53 $4,910.18 $11.11 6.40%
$4,910.19 $8,629.20 $238.33 10.88%
$8,629.21 $10,031.07 $692.96 16.00%
$10,031.08 $12,009.94 $917.26 17.92%
$12,009.95 $24,222.31 $1,271.87 21.36%
$24,222.32 $38,177.69 $3,880.44 23.52%
$38,177.70 $72,887.50 $7,162.74 30.00%
$72,887.51 $97,183.33 $17,575.69 32.00%
$97,183.34 $291,550.00 $25,350.35 34.00%
$291,550.01 En Adelante $91,435.02 35.00%

 

Tasas del ISR: Impuesto sobre la Renta en 2020

SAT les cobrará un mayor impuesto a los ahorradores en 2020; la tasa de retención de ISR sube al 1.45%; por lo que los contribuyentes de menos ingresos son los que pagarán una tasa anual más alta del ISR.

Debido a los cambios a la Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal 2020 se les aplicará el mencionado aumento que pasa del 1.04% a 1.45% del Impuesto Sobre la Renta que corresponde retener por parte de los bancos a los ahorradores.

La suba del Impuesto Sobre la Renta se explica según algunos por la caída de la tasa de referencia interbancaria. Mientras que para los legisladores el aumento es por la inflación y los rendimientos promedio de los instrumentos públicos y privados.

  • La tasa para los que tienen ingresos menores será de 48%; que la sufrirán los contribuyentes que menos ganan al pagar más impuestos.
  • Mientras que los contribuyentes asalariados que ganan menos de 400 mil pesos no están obligados a presentar la declaración anual, y no pudiendo deducir el impuesto.

 

¿Quiénes deben presentar la declaración anual?

Las personas físicas.

 

¿Cuándo se presenta la declaración anual?

Corresponde hacerla en el mes de Abril del año siguiente que declaran. Es de periodicidad "Anual"

 

Obligación a Cumplir

Declarar el Impuesto sobre la Renta del ejercicio para personas físicas de acuerdo a la régimen fiscal.

Teniendo por objetivo el cumplir con tus obligaciones fiscales a través de la presentación de tu declaración anual, que contenga la información de tus ingresos, deducciones personales, retenciones, pagos provisionales, mediante el portal del SAT de una forma fácil y sencilla. 

 

Cambios Fiscales 2020

Se vienen cambios en arrendamiento, ventas por catálogo y ahorro, además de nuevos impuestos. Pueden consultar los cambios fiscales para 2020. El 31 de Octubre 2019, el Congreso de la Unión aprobó la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio 2020 y modificaciones al Código Fiscal de la Federación (CFF), Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), y al Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (LIESPS).

 

Cambios fiscales 2020: Arrendamiento

  • Obligatoriedad en la emisión de facturas por parte del arrendador.
  • Además de establecerse juicios de arrendamiento de inmuebles en los que se obligue al arrendatario a pagar rentas vencidas.
  • No se autorizan pagos vencidos al arrendador si el mismo no acredita haber expedido las facturas.

 

Cambios fiscales 2020: Ventas por Catálogo

  • Se facilita el cobro del ISR en ventas por catálogo, las empresas mayoristas pasarán a retener el impuesto del vendedor particular.
  • Dicha retención sobre la ganancia, considerando el precio de venta al minorista y el precio de venta sugerido en los catálogos.

 

Cambios fiscales 2020: Ahorro

  • Sube de 1.04% al 1.45% la tasa de retención por concepto de ISR para inversiones en el sistema financiero.
  • El mencionado cobro no será sobre el interés obtenido por los ahorradores, será sobre el capital.

 

Cambios fiscales 2020: Plataformas Digitales

  • Cada prestador de servicios mediante las plataformas digitales deberán pagar ISR en base a una retención de las plataformas.
  • El sector de servicios de transporte terrestre de pasajeros, por ejemplo Uber, y la entrega de bienes, las tasas de retención mensual van de 2% a 8%.
  • Para la prestación de servicios de hospedaje, como ser Airbnb, las tasas de retención mensual van de 2% a 10%.

 

Cambios fiscales 2020: Outsourcing

  • Las personas morales o empresas y personas físicas que tengan actividad empresarial por la que reciban servicios de subcontratación laboral quedan obligadas a aplicar la retención del IVA.
  • El acreditamiento del IVA y la deducción de las erogaciones, siendo por subcontratación laboral, regirá si se cumple con la obligación de retención y entero del impuesto.

 

Cambios fiscales 2020: Estrategias fiscales

  • Los asesores fiscales deberán reportar sus estrategias contables al SAT en caso contrario sufrirán multas hasta de 1 millón de pesos.
  • Dicha reforma se relaciona con las estrategias de planeación fiscal agresiva y aumentar la recaudación.
  • El fisco dispondrá de 8 meses para considerar si un esquema es válido o no.

 

Cambios fiscales 2020: Deudas empresariales

  • Limitación a las empresas la deducción de intereses derivados de deudas.
  • Dicha medida recae sobre las grandes compañías que adquieren préstamos altos.
  • Podrán deducir hasta 30% de los intereses que pagan en México desde 2020.
  • Los primeros 20 millones de pesos de intereses serán totalmente deducibles, la limitación de deducción recae sobre montos superiores a dicho tope umbral.

 

Cambios fiscales 2020: Quiebras

  • Si una empresa pasa por un proceso de liquidación, los administradores, socios o accionistas serán responsables solidarios.
  • Previo a esta medida, cuando la empresa presentaba su declaración fiscal, debía avisarle al SAT ante un cambio de domicilio y permanecía localizable, y el SAT los exentaba de la responsabilidad solidaria.

 

Cambios fiscales 2020: Bebidas

  • Aumento del IEPS sobre bebidas saborizadas a una cuota aplicable de 1.2705 pesos por litro, desde la cuota anterior de 1.17 pesos.
  • Según el Gobierno Federal, es un ajuste inflacionario, este gravamen busca desincentivar el consumo de dichos productos por el efecto negativo en la salud.

 

Cambios fiscales 2020: Fiscalización

  • Se establecen requisitos más fuertes para obtener la firma electrónica
  • Se amplían las causales de cancelación de certificados de sellos digitales. Si un contribuyente figura en las listas definitivas del artículo 69-B (vinculado con operaciones inexistentes), podría proceder a cancelarle los sellos digitales, sin mediar facultades de comprobación.

 

 

  1. #22
    Hurtadlx
    Buenos dias. Tengo una duda. Soy Mexicano residente en el Reino Unido desde Octubre de 2018. La totalidad de mis ingresos por salario fueron realizados en el Reino Unido y pagué impuestos por ellos en el Reino Unido. Fiscalmente no soy residente en Mexico. Si bien entiendo que debo presentar mi declaracion de impuestos para el 2019 en Mexico porque recibi algunos incresos en los meses de Enero y Febrero (como puedo observar en la pagina del SAT), la pregunta is debo tambien reportar tambien mis ingresos salariales generados en el Reino Unido. La empresa para la que trabajo es basada en el Reino Unido y no tiene relacion alguna con Mexico. Lo que entiendo que es que NO debo hacerlo porque la fuente de ingresos no es Mexicana. Gracias por su orientacion.
  2. #21
    Manferoz

    Hola María Granel.

    Saludos.

    Soy Manuel, vivo en Colombia; no tengo residencia en México, tampoco viajo más de 10 días a tu país; me gano unas comisiones por servicios prestados, en ventas de minerales de México a país en Asia; cuál es el valor de los impuestos que me deben de descontar en tu país, existiendo convenio entre Colombia y México, para evitar la doble tributación...?
    Me pueden descontar retención en la fuenta e iva en tu país al 100%...? o no me descuentan y pago en mi país...:?
    o, si pido me cancelen en un país como Panamá o Islas Cayman, qué impuestos me descontarían en tu país... si al final van a llegar a Colombia esos ingresos?

    Gracias María Granel.

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