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ISR: Impuesto sobre la Renta en México 2022

ISR: Impuesto sobre la Renta en México 2022

Recuerda que en el año 2021, el cambio más notable fue la reducción de las tarifas para disminuir el impuesto en los recibos de nómina de los trabajadores. Un beneficio dirigido particularmente a las personas que perciben salarios más bajos. Sin embargo, para el 2022 no habrá ajustes en los rangos de ingresos para aplicar una menor tasa de ISR a las percepciones, en comparación con 2021, teniendo en cuenta que de diciembre de 2020 a diciembre de 2021 la inflación acumulada no superó el 10% (fue de 7.3%).


Checa el siguiente artículo donde conocerás los cambios relacionados al ISR en México 2022.






El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los conceptos por los cuales el gobierno obtiene recursos. Aunque pareciera que la reducción en las tarifas significaría menor recaudación. no será así, ya que ha aumentado la base fiscal de contribuyentes nuevos. 

Antes de comenzar, es fundamental que conozcas los cambios realizados en el año 2021 y de esta forma poder compararlos con las modificaciones para el año 2022 en cuanto al ISR
 

¿Por qué disminuyó el ISR en 2021?

En enero de 2021, las personas físicas pudieron declarar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente al año gravable 2020, viendo reflejada una disminución en los pagos de sus impuestos. ¿A qué se debió? ¿Cómo benefició esto a los trabajadores mexicanos?
 

Pues bien, la razón fue debido a la inflación acumulada hasta noviembre de 2020, la cual ascendió a 11.42% desde diciembre de 2017, es decir, un proceso inflacionario que ocasionó pérdida del poder adquisitivo del peso

En este punto, entró en acción la Ley del Impuesto sobre la Renta, la cual estableció que si la inflación acumulada excedía el 10%, las tarifas se actualizarán por el periodo comprendido desde el último mes que se utilizó el cálculo, hasta el último mes del ejercicio en el que se exceda dicho 10%.
 

En palabras sencillas, debido a que la inflación pasó del 10%, los contribuyentes pudieron disfrutar del beneficio de pagar tarifas más bajas en su declaración de ISR 2021. Este beneficio aplicó a todos los trabajadores y benefició especialmente a aquellos cuyos ingresos eran más bajos, comprendidos entre 5,000 y 7,000 pesos, para quienes la reducción fue de hasta 50%. 


Lo anterior, permitió que los trabajadores con un rango menor de salarios pudieran disponer de más dinero para ese año, lo que se traducía en un alivio financiero para muchas familias mexicanas.

pero, ¿Por qué te explicamos lo anterior? básicamente, para que tengas en cuenta como lo dijimos al inicio de este post: Para el año 2022 no se aplicará esta reducción de tarifas.


 

Cambios del ISR en 2022

El SAT informó que para el 2022 no pagarán el Impuesto Sobre la Renta (ISR) aquellos jubilados y pensionados cuyos ingresos no son mayores a 43 mil pesos mensuales. Como se sabe, este impuesto se aplica directamente a las ganancias obtenidas durante el ejercicio laboral.
 
Aunque no ha sido publicada la tabla de tasas para el ISR 2021 en cuanto a las personas naturales, la Reforma Tributaria 2021 introdujo muchos cambios fiscales, entre ellos algunas tasas relacionadas con el ISR. Hasta ahora, se han reducido las siguientes tarifas:
 
  • La tasa de retención del ISR por ganancias de cuentas de ahorro pasa de 1.45 a 0.97 por ciento.
  • En cuanto a las plataformas digitales, las tarifas únicas de retención del ISR bajaron de la siguiente manera:
Tipo de servicio
Tasa de retención anterior
Tasa de retención aprobada por senadores
Servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes
2% a 8%
2.1%
Servicios de hospedaje
2% a 10%
4%
Enajenación de bienes y prestación de servicios
0.4% a 5.4%
1%

Deducciones personales del ISR 2022

Otro aspecto importante que debes tomar en cuenta para la declaración del ISR 2021 son las deducciones personales que puedes hacer, es decir, los gastos que no están gravados y que ayudan a disminuir el Impuesto Sobre la Renta de la declaración anual. De acuerdo con el SAT, las deducciones personales son:
 
SALUD
EDUCACIÓN
OTROS
Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición, que hayan sido prestados por profesionales legales cuyos títulos hayan sido legalmente expedidos y registrados por las autoridades educativas competentes.
Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, desde nivel preescolar hasta bachillerato (o su equivalente), por los montos siguientes (límite anual):
Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a vivienda de habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas 50,000 unidades de inversión.
Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. (No se incluyen los comprobantes de farmacias).
  • Preescolar: 14,200 pesos
Gastos funerarios familiares
Honorarios a enfermeras.
  • Primaria: 12,900 pesos
Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. *
Análisis y estudios clínicos.
  • Secundaria: 19,900 pesos
Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
Compra o alquiler de aparatos para restablecimiento o rehabilitación.
  • Profesional técnico: 17,100 pesos
El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
Prótesis.
  • Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos
 
Compra de lentes ópticos para corregir condiciones visuales. 
Transporte escolar, sólo si es obligatorio.
 
Primas por seguros de gastos médicos, ya sean complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
 
 
 
* En el caso de los donativos, existen cambios con respecto a los donativos que están sujetos a ISR y los que no. Entre ellas el hecho de que para que una organización pueda recibir donativos deducibles solo si tiene autorización para ello, ya que de lo contrario serán consideradas contribuyentes de ISR.  

Ahora bien, salvo los gastos funerarios, el pago de los servicios a deducir requiere haber sido realizado mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo.
 
Cabe destacar que el monto total de las deducciones personales realizadas al ISR no deberán exceder las 5 UMA (Unidades de Media y Actualización) anuales, o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos. 
 
 

Conclusión

Como has podido leer, este año trajo cambios en el ISR con respecto al año anterior; siendo el cambio más notorio, el no aplicar la reducción de las tarifas para disminuir el impuesto en los recibos de nómina de los trabajadores, como se hizo en el 2021. Ahora bien, con respecto a la reforma tributaria que fue realizada el año pasado, estos cambios se mantendrán iguales en México.
 
  1. #19
    28/05/19 12:06

    El ISR es uno de los conceptos por los cuales el actual gobierno federal obtiene recursos para regalárselos a la nueva base de electores (ninis) que garantice al partido en el poder la perpetuidad. Aunque pareciera que esto significaría menor recaudación para el desarrollo de infraestructura y servicios, no será así, ya que ha aumentado la base electoral y eso es lo importante (pffff pásenme una bolsita para vomitar).

  2. en respuesta a Melanyarz54
    -
    Nuevo
    #18
    01/04/19 12:44

    Como se te ocurre decir que Holanda y Dinamarca están mejor por que pagan 40%, ve el caso de Argentina pagan casi el 70% y están súper jodidos, impuestos viene de la palabra imponer, así que es un robo

  3. en respuesta a Mauricero
    -
    Top 25
    #17
    06/03/19 08:54

    Buen día,
    Efectivamente se debe pagar ISR en la venta de un terreno, pero el porcentaje a aplicar variará en función a la tabla de pagos provisionales para enajenación de inmuebles que podrá encontrar en el siguiente artículo: Tarifas y Tablas ISR 2019
    En cuanto al terreno ejidal, la enajenación de un terreno ejidal solo está exenta de ISR en la primer transmisión de propiedad por parte de los ejidatarios al nuevo propiedario. (Art. 93 fracc. XXVIII LISR)
    Saludos.

  4. en respuesta a Mauricio04
    -
    Top 25
    #16
    06/03/19 07:58

    Hola Mauricio,
    No, debes utilizar el porcentaje que corresponda a tu sueldo mensual o ingreso total, según las tablas que puedes encontrar en el siguiente artículo: Tarifas y Tablas ISR 2019
    Saludos.

  5. en respuesta a Flaquit
    -
    Top 25
    #15
    06/03/19 07:54

    Hola Flaquit,
    En el siguiente artículo podrás encontrar todas las tablas para calcular tu porcentaje de ISR a pagar en el año 2019: Tarifas y Tablas ISR 2019
    Saludos.

  6. Nuevo
    #14
    26/02/19 11:09

    Alguien me puede ayudar a conocer el salario de proteccion al impuesto para personas naturales? Gracias

  7. Nuevo
    #13
    11/02/19 21:18

    Hola, disculpen tengo una duda en la venta de un terreno cuando es el porcentaje que se debe pagar de isr... y que hay de diferencia en un terreno ejidal.. es que nos comentaron que debemos pagar el 30% de isr de la venta total y es un buen

  8. Nuevo
    #12
    21/01/19 09:45

    En un cálculo de Utilidad puede uno utilizar el % que mejor me acomode entre el 2% al 35%?

  9. Nuevo
    #11
    15/01/19 22:40

    Muy buena noche,
    Tengo una pregunta, espero me puedan apoyar.
    Yo percibo un sueldo quincenal de $6,500
    ¿Qué porcentaje de ISR me tendrían que descontar?
    ¿Es el 10.88%, y en cantidad sería $707.2?
    Agradezco mucho su respuesta.

  10. en respuesta a Rodanmars
    -
    Nuevo
    #10
    27/11/18 11:45

    No tenemos por que pagar esa ley fue inventada por políticos ratas para vernos la cara, engañandonos con una promesa de algo mejor, y en la realidad no es así ellos inventaron ese impuesto para hacerse ricos ello acuesta de nosotros, no hay ningún bien en todo eso, abran los ojos sin nuestros pagos el gobierno nos es nada y estaría a nuestros pies no nosotros a los de ellos

  11. en respuesta a Melanyarz54
    -
    Nuevo
    #9
    26/11/18 22:24

    Pero allá, aquí el gobierno vive a nuestra costilla y nadie dice nada todos son conformistas y no debe de ser así México esta jodido mientras los grandes políticos se llenan las bolsas con nuestro dinero, nos roban con la ley en la mano, yo no estoy de acuerdo con el pago de isr por que no no hay mejoria en el país y por que me quitan algo que allos no les cuesta ganar como a mi

  12. en respuesta a Joako7
    -
    Nuevo
    #8
    23/07/18 15:45

    Hola Joako7, te saludo y comento que el pago de impuestos, contribuciones y en otras épocas tributos, tienen su razón de ser desde que el hombre vive en sociedad. Y es que en realidad el impuesto no es al trabajo, es decir o estas pagando impuestos por trabajar, sino mas bien por las ganancias que recibes por esta actividad.
    El objetivo en realidad es bueno, es decir je con nuestras contribuciones tengamos acceso a servicios de salud de calidad, apoyos por desempleo, inversión en obras publicas, parques, jardines, seguridad, educación digna. Estoy sonando como una auténtica idealista, y es que en realidad el objetivo de la recaudación fiscal es esa. desgraciadamente en la practica a o largo de tantos años no se ha visto un verdadero beneficio de contribuir mas bien se siente como una carga impuesta por el gobierno para enriquecerse a costa del trabajador, entiendo que por eso te sientas así.
    Te cuento que en países como Dinamarca u Holanda el IMPUESTO QE PAGAN ES casi del 40%, lo mas interesante es que cuentan con uno de los mejores sistemas de salud y de retiro en el mundo. El contribuir no es el problema, yo considero que es no dirigirlo al un bien común. Saludos.

  13. en respuesta a Joako7
    -
    Nuevo
    #7
    10/07/18 00:57

    El pago de impuestos directos como el ISR lo que gravan no es el hecho de trabajar, sino la generación de ingresos independientemente de la fuente generadora de los mismos, ya sea bien producto del cobro de sueldos y salarios en el caso de un asalariado, cobro de comisiones en el caso de los comerciantes, cobro de dividendos en el caso de los accionistas de una empresa, cobro de intereses en el caso de una inversión o préstamo, cobro de la renta de un inmueble en el caso del arrendamiento de un bien raíz, etc. y en función del lucro, renta, ganancia o ingreso obtenido, es que se paga una porcentaje de impuesto de manera proporcional.

  14. Nuevo
    #6
    06/07/18 17:04

    No me acaba de cuadrar, ni en esta vida ni en otra dimensión ni en ninguna parte: como es posible que paguemos por trabajar!!!!????

  15. Nuevo
    #5
    12/04/18 05:12

    Soy residente fiscal en México desde enero de 2017. Es mi primer trabajo. La empresa es española y me paga una parte con nomina de México (a través de otra empresa suya en este país) y otra parte con nómina Española en la que figuro como expatriada. En ambas nóminas tengo retención. En Mexico de un 17% y en la española de un 24%.
    Yo no pensaba hacer la declaración de la renta en México porque no supero los ingresos de 400.000 pesos de salario bruto, pero mi duda es si debo declarar los ingresos españoles en México para que luego me devuelvan las retenciones de 24% de España. Al sumar las dos nóminas ya supero con creces los 400.000 pesos que creo que es a partir del cual hay que hacer la declaración de impuestos en Mexico.
    Con ese país existe un convenio para evitar la doble tributación.

  16. Nuevo
    #3
    07/12/16 18:41

    07 de diciembre de 2016 (18:36)
    Como debo tributar en mi empresa SA si se va a recibir comisión por venta de minerales? (Ejemplo: 1 Dólar de comisión por tonelada vendida).
    Se espera cerrar el Proyecto con 5,000 Ton. X mes

    Por su atención y respuesta a mi pregunta, muchas gracias

  17. Top 100
    #1
    28/01/14 06:37

    Sube la tasa de ISR de los que más ganan y mantiene las tasas para los que menos ganan, así que en ese aspecto me parece muy acertada la reforma fiscal.

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