En este post vamos a hablar sobre la declaración de impuestos Infonavit y de cómo deducirnos los pagos por intereses del crédito. Esta deducción de impuestos Infonavit, en amparo de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), se hace efectiva en la declaración anual del SAT, a más tardar el 30 de abril de cada año. No pierda su oportunidad de deducir los pagos efectuados por el crédito del Infonavit tomado.

 

cómo deducir los pagos por tu crédito

 

 

Declaración de impuestos SAT: Cómo deducir impuestos de Infonavit, bancos o Fovissste

Ante la declaración de impuestos SAT, muchos contribuyentes les toca deducir impuestos de vivienda ante el SAT aplicando para hipotecas y para todo tipo segmentado de crédito.

A la hora de saber sobre cómo deducir impuestos de Infonavit, bancos o Fovissste ante el SAT. Pueden leer los siguientes pasos:

 

Hasta cuándo puedo hacer la deducción de impuestos

Se trata, de un trámite para personas físicas y para aquellos que poseen un crédito hipotecario. Dicho préstamo es deducible de impuestos en la declaración anual. Para deducir impuestos sean del Infonavit, bancos o Fovissste ante el SAT existe un plazo hasta cuándo puede hacer el trámite:

Plazo de Deducción: El Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece como fecha límite del ejercicio fiscal en curso el 30 de Abril.

 

Qué tipo de crédito y viviendas puedo deducir

Este derecho fiscal es para hipotecas y para tipo segmentado de vivienda o sector económico de los usuarios.

 

Deducir un crédito hipotecario ante SAT

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece que puede deducirse un crédito hipotecario, los intereses reales pagados durante el ejercicio fiscal, sea un crédito hipotecario de un banco, Infonavit o Fovissste:

Intereses Reales: Por lo que los intereses reales surgen al restar la tasa de inflación anual a la tasa de interés del crédito.

Montos a Deducir: Los expertos indican que la inflación permite estimar a cuánto equivale al monto real a deducir, si es mayor, los pagos nominales por pago de intereses serán altos.

  • Los intereses reales de la hipoteca disponen de un límite no debiendo superar 750,000 Udis (Unidades de inversión).
  • Lo mejor es conocer hasta dónde está el crédito y a partir de ese dato, conocer la cantidad deducible de intereses.

 

Fórmula de Cálculo

Para calcular el tipo de interés real, deben restar al tipo de interés nominal la tasa de inflación, el tipo de interés nominal es el expresado en moneda nacional y no incluye el efecto de la inflación, no contabilizando el poder adquisitivo.

r = i - n

 

r – Tipo de interés real

i – Tipo de interés nominal

π – Inflación

 

El cálculo de la rentabilidad real, para medir la rentabilidad de una inversión en la que se incluye la inflación de precios:

r = (1+i) / (1+g)  - 1

 

i – Tipo de interés nominal.

g – la tasa de inflación del periodo (normalmente anual).

A la rentabilidad nominal se le debe descontar la tasa de impuestos del país sobre los beneficios obtenidos, esto depende del tramo en que figure el beneficio y de su tipo marginal anual.

 

Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)

Cada institución financiera se encarga de emitir un estado de cuenta mensual figurando  los intereses reales y al final del ejercicio fiscal emite un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).

El CFDI o factura electrónica, es el medio de fiscalización que dispone de toda la información de los contribuyentes, antes de presentar la declaración anual deben revisar los datos ya que puede existir casos de estar duplicando ingresos o que dejen pasar algunas deducciones.

 

¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?

Antes de empezar con la declaración de impuestos Infonavit y cómo deducirnos los pagos por intereses del crédito tomado, y para facilitarles el trámite, establecemos quienes están obligados a presentar la declaración anual. Pues, como he mencionado anteriormente, la declaración de impuestos Infonavit se realiza a través de la declaración anual ante el SAT.

El SAT establece los conceptos por los que las personas físicas/contribuyentes están obligados a cumplir con la declaración fiscal de impuestos:

  • Si los profesionistas independientes emiten comprobantes de honorarios (Régimen de Servicios Profesionales).
  • Los contribuyentes con actividades empresariales, y los que tributan bajo el Régimen de Incorporación Fiscal.
  • Los contribuyentes que rentan bienes inmuebles.
  • Aquellos que perciban salarios o intereses.
  • Los que vendieron o compraron algún bien inmueble.
  • Los que laboran en una empresa y cobran por sueldos y salarios.
  • Los que recibieron ingresos por actividades de agricultura, ganadería, pesca o silvicultura.
  • Los que obtuvieron préstamos, realizaron donativos o ganaron premios en el año a declarar, si individual o en su conjunto, superan 600,000 pesos.

 

Para ampliar esta información les invito a checar este artículo: ¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración anual de personas físicas?

 

Declaración Impuestos Infonavit: Montos deducibles

A la hora de analizar los montos deducibles de la declaración de impuestos Infonavit debemos hacer referencia al Artículo 151, sección IV de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), en el que se establece lo siguiente:

 

"Los intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de su casa habitación contratados con las instituciones integrantes del sistema financiero, siempre que el monto total de los créditos otorgados por dicho inmueble no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversión."

 

Por tanto, vemos que nos podemos deducir los montos de los intereses pagados por el crédito Infonavit, siempre que el monto de los créditos tomados por el inmueble no supera la cuantía de 750,000 UDIS (que equivale aproximadamente a $4,200,000 pesos)

 

Declaración Impuestos Infonavit: Montos deducibles LISR

 

Además de esto, es importante mencionar cuales son los intereses que nos podemos deducir en nuestra declaración de impuestos Infonavit. Para ello, nos referimos al Artículo 250 del Reglamento de la LISR, que establece dice así:

 

"Para efectos del artículo 151, fracción IV de la Ley, será deducible el monto de los intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio de que se trate, incluyendo los moratorios, correspondientes a los préstamos hipotecarios a que se refiere dicho artículo."

 

Como vemos, dentro de los intereses deducibles en la declaración de impuestos de Infonavit se incluyen los intereses moratorios.

Si tienen un crédito en Infonavit, este artículo les puede resultar de utilidad: Cambia tu hipoteca Infonavit a un banco

 

Declaración Impuestos Infonavit: Constancia de Intereses 

Si decides realizar la declaración de impuestos de Infonavit en tu declaración anual de impuestos ante el SAT, precisaras de una carta de constancia de intereses. En la carta para la declaración de impuestos de Infonavit, se incluye:

 

  • Monto de los intereses devengados
  • Intereses pagados en el ejercicio anual
  • Intereses reales por tu crédito Infonavit

 

Puedes adquirir tu constancia de intereses para la declaración anual del SAT a través de internet, para ello inscríbete a Mi cuenta Infonavit con tu Número de Seguridad Social (NSS) y tu número de crédito a través de la siguiente liga: Constancia de intereses para tu declaración anual

Es importante, para obtener tu constancia de intereses para la declaración anual del SAT, tener a mano los siguientes documentos:

 

  • Número de Seguridad Social (NSS)
  • Clave Única de Registro de Población (CURP)
  • Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

 

Declaración Impuestos Infonavit: Constancia de Intereses Infonavit

 

Declaración Impuestos Infonavit: Conclusiones

Esperamos esta información les resulte de utilidad, para cualquier duda o cuestión pueden dejar un mensaje en nuestra sección de comentarios. Si lo prefiere, pueden abrir un nuevo tema en nuestro foro especializado de impuestos, haciendo click en la liga o en la imagen de abajo, donde personal experto está a su disposición para resolver cualquier pregunta.

 

¿Realizan su declaración de impuestos Infonavit? ¿Creen que es facil acceder a la carta de constancia de intereses de Infonavit?

 

  1. #11
    Cekenia10
    Buenos días me puede usted ayudar a mi devolucion de infonavit no he hecho ninguna
  2. #10
    Cristy Mdza
    Buenas tardes!
    Hace algunos años que no hago declaración de impuestos, ya que deje de trabajar por honorarios.
    Aun sin hacer la declaración anual, se pueden solicitar la devolución de impuestos del Infonavit?
    Si es así, me puede asesorar?
    De antemano, gracias por su atención.

  3. #8
    orim20

    Hola buenas noches, al revisar datos para deducir mi casa de infonavit obtengo esto:
    Monto de los intereses devengados 83,330.53
    Intereses pagados en el ejercicio anual 84,245.28
    Intereses reales por tu crédito Infonavit 64,604.39
    pero en el sat solo deduzco 1441.
    tengo otro crédito hipotecario de banco y me deduce al 100%
    la pregunta ... es lo que dedo deducir con infonavit ? se me hace demasiado poco
    alguien puede comentar

  4. #7
    Jacky1

    Buen día!

    Tengo duda con mi declaración anual al momento de deducir los intereses reales de mi crédito INFONAVIT.

    La devolución que me da la declaración anual no es el total de los I tereses reales.

    Es correcto o si me deben devolver el 💯% de los intereses reales?

  5. #6
    Yanett Pérez

    Buenas tardes mi RFC
    Es diferente al que tienen en Infonavit cómo puedo hacer para declarar ??

  6. #5
    Ohcoraline

    Hola!
    Tengo un crédito MEJORAVIT por remodelación...
    Saben si los intereses reales que me arroja la constancia son deducibles??
    Gracias por su ayuda!

  7. #4
    Rivergu

    hola buenas tardes hace de marzo 2012 a ser del 2018 estuve pagando casa de infonavit como se si tengo derecho a que me regrese algo de efectivo de los interés a favor que tengo que hacer actualmente no laboro

  8. #2
    Jaime1980

    Q tal como puedo declarar lo del infonavit hay una pagina o. A dnd tengo q ir gracias