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¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?

¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?

Llegada la hora de pagar los impuestos es necesario conocer las exenciones fiscales y seguramente al hacer una compra de productos y servicios has notado que alguno está exento de IVA, pero ¿Qué productos y servicios están exentos de IVA? Estas exenciones son privilegios otorgados por la Ley de Impuesto al Valor Agregado, por esta razón, en las próximas líneas te mostraremos ¿cuáles son los productos y servicios exentos de IVA en México?
 
 
¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?
 


 

¿Qué es la exención Fiscal del IVA?

Las exenciones fiscales son un privilegio otorgado por la ley, donde se excluye el pago de impuesto al cual estarían sujetos algunos productos o servicios. De acuerdo a la Ley de Impuesto al Valor Agregado, se nombran varios apartados donde se enumera de forma taxativa los productos, bienes y servicios que están exentos del pago de IVA.
 
 

El IVA en México

El IVA en México es un gravamen con tasa del 16% que se incluye cuando queremos hacer la adquisición de algún producto o servicio. El Impuesto al Valor Agregado es financiado por el consumidor.
 
 

Características del IVA en México

Lo primero que debes sabes es que el IVA es un impuesto al consumo y una de las más importantes herramientas de recaudación que tiene el país. Algunas de sus características son:
  1. Es  un impuesto indirecto porque grava al consumo específico de un bien o servicio y su carga fiscal recae en el consumidor final.
  2. Al gravar únicamente los actos que se llevan a cabo dentro del territorio nacional, se consideran un impuesto interno.  
  3. El IVA es considerado un impuesto real, porque no se relaciona con las circunstancias personales del contribuyente, sino que es asociado directamente al consumo.
  4. A su vez, es un impuesto regresivo porque impone mayor esfuerzo contributivo a las clases bajas.
 La gran mayoría de los productos que se venden en el país se encuentran alcanzados por este impuesto. Sin embargo, existen excepciones, denominadas exenciones, las cuales por su enumeración taxativa en la ley, no pagan el Impuesto al Valor Agregado, IVA.
 

¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?

Como hemos mencionado anteriormente la Ley de Impuestos al Valor agregado nos permite conocer de forma expresa los bienes, productos y servicios exentos de IVA, por lo cual se calculará una tasa del 0% a las actividades de enajenación de algunos productos y prestación de servicios, según los siguientes valores:
  • Enajenación de Animales y vegetales
  • Medicinas de patente y productos destinados a la alimentación como: Leche, Jugos, Pan, Galletas, Embutidos, Jamón, Alimentos en su estado natural.
  • Alimentos procesados para mascotas
  • Hielo y agua no gaseosa ni compuesta
  • Ixtle, palma y lechuguilla
  • Caviar, salmón ahumado y angulas
  • Saborizantes, microencapsulados y aditivos alimentarios
  • Jarabes o concentrados para preparar refrescos
  • Chicles o gomas de mascar
  • Hielo y agua no gaseosa ni compuesta, excepto cuando este último caso, su presentación sea en envases menores de diez litros
  • Tractores para accionar implementos agrícolas
  • Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas
  • Invernaderos hiropónicos y equipos integrados para producir temperatura y humedad controlados. 
  • Oro, joyería, orfebrería, piezas artísticas u ornamentales y lingotes
  • Libros, periódicos y revistas
 
 

Exención del IVA en la  prestación de servicios independientes

  • Directamente a los agricultores y ganaderos
  • De molienda o trituración de maíz o de trigo
  • De pasteurización de leche
  • En invernaderos hidropónicos
  • Despepite de algodón en rama
  • Sacrificio de ganado y aves de corral
  • Reaseguro
  • Suministro de agua para uso doméstico

 

 Exenciones del IVA en la enajenación de bienes

  • Suelo, Construcciones adheridas al suelo, destinadas o utilizadas para casa habitación. 
  • Obras, Libros, periódicos y revistas, así como el derecho para usar o explotar una obra, realizada por su autor.
  • Mobiliario, Bienes muebles usados, con excepción de los enajenados por empresas. 
  • Sorteos, Billetes y comprobantes de loterías, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos, y sus premios según la Ley del Impuesto sobre la Renta. 
  • Dinero, Moneda nacional y moneda extranjera, piezas de oro o de plata y las piezas onza troy. 
  • Certificados, Certificados de participación inmobiliarios no amortizables, si están inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios y la enajenación sea en bolsa de valores concesionada según la Ley del Mercado de Inversión como: valores en mercados con base en los tratados internacionales que disponga el gobierno de México. 
  • Metales, Lingotes de oro con un contenido mínimo de 99% de oro, si su enajenación se realiza en ventas al menudeo al público en general.
  • Los servicios de enseñanza que preste la Federación, el Distrito Federal, los Estados, los Municipios y sus organismos descentralizados, y los establecimientos de particulares que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios, en los términos de la Ley General de Educación, así como los servicios educativos de nivel preescolar.
 

Nuevos productos y servicios exentos del IVA en 2022

Como es común en las administraciones tributarias de los distintos países, cada año calendario nuevo trae una serie de cambios y modificaciones en algunos impuestos, en general cambios pequeños a menos que se traten de reformas tributarias profundas, que no es el caso de México.

Para el año 2022, entre los productos más representativos que dejarán de tener IVA están los productos de higiene y gestión menstrual, los alimentos para mascotas, además de insumos destinados a la agricultura.

La lista completa de los nuevos productos y servicios exentos de IVA en 2022 es la siguiente:
 

Nuevos Productos sin IVA en 2022

  • Libros, revistas y periódicos.
  • Venta de animales y vegetales no industrializados.
  • Medicamentos de patente.
  • Joyería, oro, orfebrería , piezas ornamentales y piezas artísticas.
  • Invernaderos para cultivo.
  • Alimentos procesados para mascota
  • Chicles o gomas de mascar.
  • Productos destinados para la alimentación, con excepción de jugos o néctares.
  • Saborizantes micro encapsulados y aditivos alimentarios.
  • Hielo o agua no gaseosa ni compuesta (envases menores de 10 litros).
  • Tractores para implementos agrícolas y fertilizantes.
  • Ixtle, lechuguilla y palma.
  • Herbicidas, plaguicidas y fungicidas para agricultura y ganadería.

 

Nuevos Servicios sin IVA en 2022

  • Pasteurización de leche.
  • Molienda de granos (maíz, trigo, entre otros).
  • Invernaderos hidropónicos.
  • Despepite de algodón.
  • Sacrificio de ganado y aves de corral.
Como ves, existe una amplia lista de productos y servicios que están exentos de IVA, sin embargo si gustas de ampliar información sobre IVA 2021: novedades y tasas te invitamos a visitar nuestros artículos relacionados. 
 
 
 
  1. Nuevo
    #39
    20/01/20 14:46

    Buenas tardes, mi consulta es que tipo de clave del sat tengo que poner para facturar por materiales y servicios por construccion de vivienda para oxtener el exento de IVA ART. 29 si alquien tiene un ejemplo de facturacion agradecer me lo envien.

  2. Nuevo
    #38
    02/07/19 18:35

    hola buenas tardes, alguien podría decirme si los dulces son exentes de IVA? gracias!

  3. en respuesta a Alexiva
    -
    Top 10
    #37
    22/05/19 10:29

    Necesitas esa información para algo en particular?

  4. Nuevo
    #36
    21/05/19 16:09

    Que productos de abarrotes llevan iva y cuales no, o en su caso el IEPS,
    he preguntado a varias personas y desconocen cuales si y cuales no, ojala me pudieras contestar aqui y en mi email

  5. en respuesta a Neniux
    -
    Top 10
    #35
    26/02/19 22:14

    Hola,

    Sí debe desglosar el IVA de forma expresa y por separado (si es el caso) de otros impuestos.

    Como tiene dos actividades sí es necesario separarlas y especificarlas.

    Saludos.

  6. Nuevo
    #34
    18/02/19 14:31

    Buenas tardes, espero me puedan apoyar. soy un medico oftalmologo,estoy como persona fisica con actividad empresarial (vendo armazones y lentes solares) y tanbien tengo la actividad como servicios profesionales.
    Al realizar mi factura global de actividad empresarial debo desglosar el iva?
    cuando realizo mi factura global por servicios profesionales no desgloso el iva por ser medico.

    Tambien tengo otra duda...en mi constancia tengo registradas ambas actividades voy a separar mis ingresos por servicios profecionales y mis ingresos por actividad empresarial y lo mismo con mis gastos?, los gastos e insumos que requeri para mi consultorio y aparte separar los de la optica?

    Muchas gracias.

  7. en respuesta a Aram Caballero
    -
    Top 10
    #33
    08/02/19 19:25

    Es tu única actividad?

    En el catálogo del SAT a veces hay variantes dr una misma actividad, así que tendrás que revisarlo con cuidado.

    Si tienes duda me dices de nuevo.

  8. Nuevo
    #32
    06/02/19 13:34

    Requieri darme de alta estoy dando clases para examen del comipems que actividad me recomiendan y estoy obligado al pago del iva?

  9. en respuesta a Alfa1706
    -
    Nuevo
    #31
    24/10/18 15:50

    Cualquier Tasa, en este caso EXENTA, se aplica al Ingreso Bruto, ya que lo retenido es un Saldo a Favor.

  10. Nuevo
    #30
    16/10/18 20:27

    Buen día Misael, soy medico, necesito saber si los honorarios son exentos. tengo una factura a favor de una asguradora por que le trabajo a través de gastos médicos mayores,por ejemplo de honorarios son 1000 brutos, me hacen la retención del 10% que serían 100 y el neto son 900.... necesito saber al llenar mi declaración si lo exento los los 1000 o los 900. Gracias

  11. en respuesta a Ana Marlen
    -
    Top 10
    #29
    25/09/18 23:37

    Los servicios de los sectores primarios están excentos de IVA por considerarse estratégicos, sin embargo la asistencia técnica hacia ellos no goza de ese beneficio.

    Se consideran ingresos siempre que los bienes o derechos por los cuales se paga la asistencia técnica se aproveche en México, de modo que el cálculo queda según el SAT en 25% y quienes hagan los pagos por este concepto deben efectuar la retención del impuesto que corresponda y enterarlo al Servicio de Administración Tributaria.

  12. en respuesta a Angy123
    -
    Top 10
    #28
    08/09/18 13:40

    Para empezar que te dé su RFC, porque la mayoría de las veces los RFC extranjeros no tienen el mismo formato que en México y solo por eso no puedes hacerle la factura así porque los sistemas de facturación mexicanos los rechazan.

    Si eso ocurre que te de un RFC válido en México, o bien puedes ver si das de anta una facturación que te permita RFC de otrls lados, los cual veo complicado y si se pudiera evalúa qué tanto te conviene hacer eso solo por un cliente que te pide un servicio así por una vez.

    Re

  13. Nuevo
    #27
    07/09/18 17:52

    Hola buenas tardes si mi giro son fletes y un cliente importa mercancia, pero si el esta inscrito en el SAT y me solicita una factura en dolares que pagará desde una cuenta en el extranjero esta es exenta de IVA?, el cliente comenta que debe ser asi por que me pagara desde una cuenta extranjera y por que el viaje se origina en USA... espero sus comentarios.Gracias

  14. Nuevo
    #26
    07/08/18 14:59

    Buena tarde! los servicios profesionales prestados a productores o agricultores de cítricos conformados en persona moral SPR DE RI. en este caso asesoría técnica. la factura que les emito debe ser con desglose de IVA, excenta de IVA o con tasa 0%?
    Gracias

  15. en respuesta a Luz Ventura
    -
    Top 10
    #25
    11/07/18 23:57

    Hola,

    Según los últimos cambios los servicios de psicología pueden deducirse.

    Saludos.

  16. Nuevo
    #24
    11/07/18 00:42

    No me queda claro, si los servicios psicológicos son considerados como servicios médicos, finalmente tiene que ver con la salud y si al facturar, estos servicios generan iva ???

  17. en respuesta a Lazaro80
    -
    Top 10
    #23
    19/06/18 11:23

    Hola,

    Aquí hay que pensar primero lo siguiente: los servicios profesionales de medicina y los que para su prestación requieran título de médico y que sean prestados por personas físicas, de modo individual o por sociedades civiles están exentos del pago del IVA.

    ¿Eres médico veterinario? si es así estás exento de IVA.

    Saludos.

  18. Nuevo
    #22
    18/06/18 17:21

    Buenas Tardes, yo me dedico a la elaboración de proyectos productivos en el sector primario (Ganaderia y Agricultura) y algunos de transformación como elaboración de quesos, y tengo que elaborar una factura por el concepto de elaboración del proyecto y otra por el concepto de capacitación al grupo informal (no esta legalmente constituido ante notario), mi pregunta es, en las dos debo desglosar el IVA o están exentos?
    P.D. Estoy registrado como Prestador de Servicios Profesionales.

  19. en respuesta a Angek
    -
    Top 10
    #21
    11/06/18 21:38

    Hola,

    Enajenar es básicamente trasferir la propiedad de una cosa a otro ya sea por donación, venta o trueque.

    Saludos.

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