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Blog SAT: Servicio de Administración Tributaria
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¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?

Toda ley tiene su excepción y en este caso vamos a enlistar los bienes, productos y servicios exentos de IVA en México. Las exenciones de IVA son un privilegio otorgado por la Ley, de modo que no hay nada de ilegal en el siguiente listado.

                                                                                            exenciones IVA

Productos y servicios exentos de IVA - Bienes

  • El suelo.
  • Construcciones adheridas al suelo usadas sólo como casa habitación (los hoteles sí pagan IVA).
  • Libros, periódicos y revistas. También el derecho a usar o explotar una obra por parte de su creador.
  • Bienes muebles usados (excepto los enajenados por empresas).
  • Comprobantes para participar en loterías, rifas o sorteos (pero los premios están sujetos a la Ley del Impuesto sobre la Renta).
  • Piezas de oro o de plata denominadas onza troy.
  • Documentos pendientes de cobro y títulos de crédito.
  • Lingotes de oro con contenido mínimo de 99% de dicho material (ventas al menudeo para público en general).

 

 

Productos y servicios exentos de IVA - Servicios

  • Las comisiones y demás contraprestaciones derivadas del acreditado hacia su acreedor por otorgamiento de créditos hipotecarios ya sea para adquirir, ampliar, construir o reparar inmuebles destinados al uso como habitacional.
  • Las comisiones que cobren las Afores o bien las instituciones de crédito que administren el ahorro para el retiro de los trabajadores a los que se refiere la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y la Ley del ISSSTE.
  • Servicios prestados de forma gratuita (no se puede hacer esto los cuando los beneficiados son miembros, socios o asociados de la persona moral que preste el servicio).
  • Los servicios de enseñanza a cargo del gobierno federal, Ciudad de México (antes Distrito Federal), Estados, Municipios y organismos descentralizados.
  • El transporte público terrestre en zonas urbanas, suburbanas o en zonas metropolitanas.
  • El transporte internacional de bienes por mar prestado por personas residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México.
  • Por servicios proporcionados a miembros (contraprestaciones y cuotas) tratándose de:
  1. Partidos, asociaciones, coaliciones y frentes políticos.
  2. Sindicatos obreros y organismos que los agrupen.
  3. Cámaras de comercio e industria.
  4. Agrupaciones agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas.
  5. Asociaciones patronales y colegios de profesionales.
  6. Asociaciones o sociedad civil con fines científicos, políticos, religiosos y culturales.

 

 

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33 comentarios (mostrando del 21 al 35)

Añadir comentario
  1. #21

    Misael Mora

    en respuesta a Angek
    Ver mensaje de Angek

    Hola,

    Enajenar es básicamente trasferir la propiedad de una cosa a otro ya sea por donación, venta o trueque.

    Saludos.

  2. #22

    Lazaro80

    Buenas Tardes, yo me dedico a la elaboración de proyectos productivos en el sector primario (Ganaderia y Agricultura) y algunos de transformación como elaboración de quesos, y tengo que elaborar una factura por el concepto de elaboración del proyecto y otra por el concepto de capacitación al grupo informal (no esta legalmente constituido ante notario), mi pregunta es, en las dos debo desglosar el IVA o están exentos?
    P.D. Estoy registrado como Prestador de Servicios Profesionales.

  3. #23

    Misael Mora

    en respuesta a Lazaro80
    Ver mensaje de Lazaro80

    Hola,

    Aquí hay que pensar primero lo siguiente: los servicios profesionales de medicina y los que para su prestación requieran título de médico y que sean prestados por personas físicas, de modo individual o por sociedades civiles están exentos del pago del IVA.

    ¿Eres médico veterinario? si es así estás exento de IVA.

    Saludos.

  4. #24

    Luz Ventura

    No me queda claro, si los servicios psicológicos son considerados como servicios médicos, finalmente tiene que ver con la salud y si al facturar, estos servicios generan iva ???

  5. #25

    Misael Mora

    en respuesta a Luz Ventura
    Ver mensaje de Luz Ventura

    Hola,

    Según los últimos cambios los servicios de psicología pueden deducirse.

    Saludos.

  6. #26

    Ana Marlen

    Buena tarde! los servicios profesionales prestados a productores o agricultores de cítricos conformados en persona moral SPR DE RI. en este caso asesoría técnica. la factura que les emito debe ser con desglose de IVA, excenta de IVA o con tasa 0%?
    Gracias

  7. #27

    Angy123

    Hola buenas tardes si mi giro son fletes y un cliente importa mercancia, pero si el esta inscrito en el SAT y me solicita una factura en dolares que pagará desde una cuenta en el extranjero esta es exenta de IVA?, el cliente comenta que debe ser asi por que me pagara desde una cuenta extranjera y por que el viaje se origina en USA... espero sus comentarios.Gracias

  8. #28

    Misael Mora

    en respuesta a Angy123
    Ver mensaje de Angy123

    Para empezar que te dé su RFC, porque la mayoría de las veces los RFC extranjeros no tienen el mismo formato que en México y solo por eso no puedes hacerle la factura así porque los sistemas de facturación mexicanos los rechazan.

    Si eso ocurre que te de un RFC válido en México, o bien puedes ver si das de anta una facturación que te permita RFC de otrls lados, los cual veo complicado y si se pudiera evalúa qué tanto te conviene hacer eso solo por un cliente que te pide un servicio así por una vez.

    Re

  9. #29

    Misael Mora

    en respuesta a Ana Marlen
    Ver mensaje de Ana Marlen

    Los servicios de los sectores primarios están excentos de IVA por considerarse estratégicos, sin embargo la asistencia técnica hacia ellos no goza de ese beneficio.

    Se consideran ingresos siempre que los bienes o derechos por los cuales se paga la asistencia técnica se aproveche en México, de modo que el cálculo queda según el SAT en 25% y quienes hagan los pagos por este concepto deben efectuar la retención del impuesto que corresponda y enterarlo al Servicio de Administración Tributaria.

  10. #30

    Alfa1706

    Buen día Misael, soy medico, necesito saber si los honorarios son exentos. tengo una factura a favor de una asguradora por que le trabajo a través de gastos médicos mayores,por ejemplo de honorarios son 1000 brutos, me hacen la retención del 10% que serían 100 y el neto son 900.... necesito saber al llenar mi declaración si lo exento los los 1000 o los 900. Gracias

  11. #31

    Gcanof

    en respuesta a Alfa1706
    Ver mensaje de Alfa1706

    Cualquier Tasa, en este caso EXENTA, se aplica al Ingreso Bruto, ya que lo retenido es un Saldo a Favor.

  12. #32

    Aram Caballero

    Requieri darme de alta estoy dando clases para examen del comipems que actividad me recomiendan y estoy obligado al pago del iva?

  13. #33

    Misael Mora

    en respuesta a Aram Caballero
    Ver mensaje de Aram Caballero

    Es tu única actividad?

    En el catálogo del SAT a veces hay variantes dr una misma actividad, así que tendrás que revisarlo con cuidado.

    Si tienes duda me dices de nuevo.

  14. #34

    Neniux

    Buenas tardes, espero me puedan apoyar. soy un medico oftalmologo,estoy como persona fisica con actividad empresarial (vendo armazones y lentes solares) y tanbien tengo la actividad como servicios profesionales.
    Al realizar mi factura global de actividad empresarial debo desglosar el iva?
    cuando realizo mi factura global por servicios profesionales no desgloso el iva por ser medico.

    Tambien tengo otra duda...en mi constancia tengo registradas ambas actividades voy a separar mis ingresos por servicios profecionales y mis ingresos por actividad empresarial y lo mismo con mis gastos?, los gastos e insumos que requeri para mi consultorio y aparte separar los de la optica?

    Muchas gracias.

  15. #35

    Misael Mora

    en respuesta a Neniux
    Ver mensaje de Neniux

    Hola,

    Sí debe desglosar el IVA de forma expresa y por separado (si es el caso) de otros impuestos.

    Como tiene dos actividades sí es necesario separarlas y especificarlas.

    Saludos.