¿Cómo presentar mi declaración anual 2021 - SAT?

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Corre el periodo para presentar la declaración anual 2021 correspondiente al ejercicio 2020. Seguramente te planteas dudas sobre: ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2020? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les ofrecemos una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2020-2021
 
 
 
¿Cómo presentar mi declaración anual 2021 - SAT?
 
 
 

 

Declaración de Impuestos SAT 2021

Si bien disponen de tiempo para presentar la declaración de anual SAT 2021, lo mejor es anticiparse y prepararla unos meses antes. En el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) disponen del formato de declaraciones anuales prellenadas.
 

Cambios fiscales Declaración de Impuestos SAT 2021

Ante un nuevo año y obligación para hacer la Declaración de Impuestos SAT, existen cambios, novedades que a continuación pueden consultar sobre las nuevas obligaciones con el SAT para 2021:

Cambios Plataformas Digitales
Para contribuyentes que prestan servicio de transporte Uber, DiDi, Sin Delantal, Rappi, y servicios similares la tasa pasa 2,8% pasa al 2,1%.
 
Cambios Plataformas de Hospedajes
Para contribuyentes que prestan servicio a través de plataformas de hospedaje como Airbnb y demás la retención pasa del 5% al 4%.
 
Cambios Plataformas de Venta Online
Para contribuyentes que enajenan bienes y prestan servicio a través de plataformas de venta online como Mercado libre, Amazon, Ebay, y demás la tasa pasa del 2,4% al 1%.
 
Importante: Todas las plataformas deben estar dadas de alta ante el SAT y a la vez cumplir con sus respectivas obligaciones fiscales, en caso contrario dichas plataformas se verán bloqueadas de forma temporal.
 
Novedades Contribuyentes
Sellos digitales: Para cancelar sellos digitales tienen hasta 10 días para presentar su aclaración siempre que el SAT les diera aviso de que existe alguna irregularidad; en caso de no hacerlo el SAT podrá proceder a cancelar el sello.
 
Devoluciones: El SAT de ahora en más le solicitará a cada contribuyente que confirme su domicilio fiscal, si no lo hiciera o no fuera localizable; el SAT procederá a cancelar el saldo a favor.
 
Acuerdos Conclusivos: Dispondrán de hasta 20 días para solicitarlo luego que la auditoria finalice y existieran diferencias con el SAT.
 
Embargos Precautorios: El SAT podrá aplicar embargos precautorios sobre las cuentas de terceros cuándo no colaboren con la fiscalización a un contribuyente que sea deudor.
 
Donatarias Autorizadas: El SAT podrá retirar la autorización a las que obtengan más del 50% de sus ingresos de actividades que no sean donativos.
 

Declaración Anual SAT 2020 / Enero 2021

Para realizar la declaración de impuestos SAT 2021 hay que presentar:

Qué hay que declarar:
Presentar  a más tardar el día 17 las siguientes obligaciones:
 
  • La declaración y pago provisional mensual de retenciones de ISR por sueldos y salarios. 
  • Declarar mensualmente el ISR propio. 
  • Declarar mensualmente el IVA.                 
         
Si el 17 fue inhábil podrás presentar la declaración hasta el día hábil siguiente.
Quiénes: Las empresas y las personas físicas.
 

Declaración Anual SAT 2020 / Febrero 2021

 
Vencimiento de Declaración Informativa: 15 de Febrero de 2021
Declaración Anual Informativa de los ingresos obtenidos y de las erogaciones efectuadas en dicho ejercicio, así como el remanente distribuido y la proporción que a cada uno de los integrantes corresponda, del ejercicio 2020.
 
Presentarse a más tardar el 15 de Febrero de 2021.
Aplica para las Sociedades Cooperativas:
  • De consumo
  • De ahorro y préstamo

 

Declaración Anual SAT 2020 / Marzo 2021

  • Deberán tener actualizada la información y datos de ingresos y gastos para determinar el
  • impuesto generado y luego presentar la declaración a pagar:
  • Dicha información permitirá hacer la declaración anual 2020 que deben presentar en Marzo 2021, las empresas.
 
 
Vencimiento de Declaración Anual Personas Morales
  • Declaración Anual personas morales de 2020
  • Presentarse a más tardar el 31 Marzo de 2021
  • Aplica para las Sociedades Cooperativas: De producción
 

Declaración Anual SAT 2020 / Abril 2021

  • Mientras que la declaración anual 2020 para los demás contribuyentes será en Abril 2021.
 
Declaración mensual de las Sociedades Cooperativas, Abril de 2021
Mensual: Presentar la declaración según la actividad que desarrollen, a más tardar el 17 de Mayo 2021 (por Internet).
  • Las sociedades cooperativas de producción, presentan declaraciones mensuales de ISR, IVA y, en su caso, IEPS, y el entero mensual de las retenciones del ISR o IVA efectuadas.
  • Las sociedades cooperativas de consumo y las de ahorro y préstamo, presentarán declaraciones mensuales de IVA y, en su caso, de retenciones del ISR e IVA.

Importante: Si el último día del plazo o en la fecha determinada, sea un día inhábil, se prorrogará el plazo hasta el siguiente día hábil.

Vencimiento de Declaración Informativa DIOT Abril 
 
Mensual: Presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) de Abril. A más tardar el 31 de Mayo de 2021.
 
Aplica para las Sociedades Cooperativas:
  • De producción
  • De consumo
  • De ahorro y préstamo
31/05/2021 Por Internet
 

Consejos para los Contribuyentes

  • Los asalariados a la hora de deducir gastos, deben tener en cuenta los recibos de nómina, que no tengan errores o inconsistencias.
  • Otro aspectos a verificar son que las facturas electrónicas tengan los datos correctos como ser: cantidad, nombre, dirección, Registro Federal de Contribuyentes y concepto. Así el SAT no les rechazará la solicitud de devolución de impuestos o los llame a cuentas.
  • Si han detectado errores pueden antes que finalice el año solicitarle a su empleador o a los establecimientos en el que realizaron compras o pagos, que les corrijan la factura y que le emitan un nuevo comprobante fiscal digital por Internet.
  • El SAT dispone de toda la información de facturas electrónicas solicitadas, dicha información deberá coincidir con la que presenten en la declaración de impuestos.
 

1. ¿Quienes están obligados a presentar la declaración anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2021 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2021
 

2. ¿Cuándo se hace la Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2021, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 
 
 
 
PERSONAS FÍSICAS
Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES
Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 

¿Cuál es la fecha límite de la declaración anual?

La fecha límite para presentar la declaración anual las personas físicas es hasta el 30 de abril de 2021.

 

3. ¿Cómo hacer para presentar mi Declaración Anual?


Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2021. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil
 
 
PERSONA FÍSICA
PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 


En este caso la declaración anual 2021 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración. A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 
1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 
 
¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 
 
 
2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”
 
¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 
 
 
3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2020”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 
 
¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 
 
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2020 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 
4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 
  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 
5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  
 

Estas deducciones y sus requisitos son: 
 
 
DEDUCCIÓN
REQUISITOS
1  
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2
Gastos funerarios
Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3
Primas por seguros de gastos médicos
Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4
Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5
Donativos no onerosos ni remunerativos
El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6
Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7
Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8
El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9
Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2021, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

¿Hasta cuándo aplica la devolución automática del ISR a personas físicas?


El SAT establece que el saldo a favor podrá ser tomado en cuenta en los casos que los contribuyentes que presentaran su declaración anual 2020. La devolución automática de impuestos es para cualquier persona física que opte por ella, aunque para eso deben cumplir con los requisitos del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
 
Según la miscelánea fiscal, se trata del documento anual presentado por la autoridad fiscal que publica las reglas sobre los impuestos, derechos, y demás aspectos, la devolución automática de impuestos se válida para los contribuyentes que presenten su declaración anual 2020 hasta el 31 de Julio de 2021.
 
Aspectos que las personas físicas deben cumplir para acceder a la devolución automática de impuestos:
  • Presentar la declaración del ejercicio fiscal anterior utilizando la e.firma (firma electrónica) o firma portable al solicitar el saldo a favor por 10,001 a 150,000 pesos.
  • Los contribuyentes podrán usar la contraseña ante:

-Cuando el importe al saldo favor sea igual o menor a 10,000 pesos.
-Cuando el monto de la devolución supere 10,000 pesos y no pase de 150,000 pesos, siempre eligen una cuenta bancaria activa para transferencias electrónicas a 18 dígitos CLABE a nombre del solicitante.
 
No podrán acceder a la devolución automática de impuestos cuándo:
  • Personas que han obtenido ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad conyugal o sucesión.
  • Presenten saldos a favor superiores a 150,000 pesos.
  • Los que soliciten la devolución por ejercicios fiscales diferentes al año anterior al de la presente resolución.
  • Presenten la declaración posterior al 31 de Julio de 2021.
 

¿Cuál es el procedimiento en línea?

Importante: Por la pandemia de COVID-19, el trámite puede ser vía electrónica.
  • Ir al siguiente enlace: https://www.sat.gob.mx/tramites/login/24016/solicita-tu-devolucion
  •  Ingresar con la e-firma, RFC y contraseña.
  • Completar los datos solicitados.
  • Compartir los archivos con los documentos del trámite escaneados.
  • Firmar y enviar el trámite con apoyo de la firma electrónica.
  • Guardar o imprimir el acuse de recibo.
  • Al final deberán seguir la devolución de impuestos en  “consulta tu devolución de impuestos automática”.

 

¿Cuál es el procedimiento en oficinas?

Para realizar el trámite en oficinas, deberá agendar una cita ingresando al siguiente enlace: https://citas.sat.gob.mx/citasat/home.aspx

 

Requisitos para solicitar devolución automática de impuestos

Para solicitar la devolución de montos a favor, necesitan cumplir con lo siguiente:
  • Tener la firma electrónica vigente o e-firma portable
  • Preparar la información a anexar a su solicitud de devolución en formato .zip y cuide que cada uno de los archivos no sean mayores a 4 MB.
  • Tener presentada la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del periodo que corresponda, al solicitar las devoluciones de IVA.
  • Preparar el archivo generado con el programa electrónico F3241, disponible en el portal del SAT, llenar los anexos de conformidad al impuesto solicitado; si fuera contribuyente competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes, Administración General de Hidrocarburos o existe dictaminación de sus estados financieros.
  • Aportar el estado de cuenta que expidió la Institución Financiera no superior a los 2 meses de antigüedad, debiendo contener el RFC del contribuyente que realiza la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?
 

 
Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2021. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 
 
Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  
 
Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presentó cada una?
  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!
  1. #224
    13/05/21 19:36
    Hola, puedo deducir gastos de dermatólogo?
  2. en respuesta a Usiel
    -
    #221
    21/05/19 01:28

    Hola, lo mejor es que vaya directamente a una oficina del SAT para que le den una nueva contraseña.

    Saludos