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¿Cómo presentar mi declaración anual 2024 - SAT?

¿Cómo presentar mi declaración anual 2024 - SAT?

El tiempo pasa y se acerca el momento para presentar la declaración anual 2024 correspondiente al ejercicio 2023. Si es la primera vez que lo harás seguramente te planteas dudas como: ¿cómo debo hacer mi declaración anual? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les ofrecemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración anual 2023-2024.

¿Cómo presentar mi declaración anual 2023 - SAT?

 

El objetivo principal de este trámite es informar el monto de nuestros ingresos y declarar el Impuesto sobre la Renta del ejercicio para personas físicas de acuerdo al régimen fiscal de cada contribuyente. De acuerdo con información del SAT, no todas las personas físicas están obligadas a hacer la declaración anual. Quienes están obligadas a ello son las personas que se encuentran entre las siguientes: 

  1. Trabajadores independientes por honorarios.
  2. Quienes hayan percibido ingresos anuales mayores a 400 mil pesos.
  3. Los que recibieron ingresos de dos patrones, sin importar que no superen los 400 mil pesos.
  4. Cuando el empleado solicita al patrón que le presente la declaración anual.
  5. Quienes hayan percibido ingresos por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
  6. Quienes cobran rentas de algún inmueble.
  7. Quienes hayan ganado algún premio (como la Lotería).

 

Declaración de Impuestos SAT 2024

Si bien disponen de tiempo para presentar la declaración de anual SAT 2024, lo mejor es anticiparse y prepararla unos meses antes. En el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) disponen del formato de declaraciones anuales prellenadas.

 

Cambios fiscales Declaración de Impuestos SAT 2024

Aunque el plazo para presentar la declaración es hasta el último día de abril, siempre hay que revisar si existen cambios en la Declaración de Impuestos SAT para anticiparse a ellos antes que llegue la fecha límite, para conocer esa información hay que revisar las nuevas obligaciones con el SAT :

Esta vez hay un nuevo formato de declaración anual para personas morales, en el cual ahora se deben proporcionar los estados financieros completos junto con las notas de los mismos, algo nunca antes se había solicitado.

Los estados financieros que ahora se solicitan son:

  • Balance general (estado de situación financiera)
  • Estado de resultados.
  • Estado de flujo de efectivo.
  • Estado de cambios en el capital contable.
  • Conciliación de saldos.

 

¿Cómo presentar la declaración anual 2024 en línea?

Para personas físicas:

  • Selecciona Iniciar
  • Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña.
  • Llena los datos que se solicitan.
  • Si es el caso firma la declaración y envíala.
  • Obtén el acuse de recibo de la declaración y, si aplica, la línea de captura.
  • Si optaste por parcialidades, obtendrás los formatos con las líneas de captura con el importe a pagar en cada una de ellas.

 

Consejos para los Contribuyentes

  • Los asalariados a la hora de deducir gastos, deben tener en cuenta los recibos de nómina, que no tengan errores o inconsistencias.
  • Otro aspectos a verificar son que las facturas electrónicas tengan los datos correctos como ser: cantidad, nombre, dirección, Registro Federal de Contribuyentes y concepto. Así el SAT no les rechazará la solicitud de devolución de impuestos o los llame a cuentas.
  • Si han detectado errores pueden antes que finalice el año solicitarle a su empleador o a los establecimientos en el que realizaron compras o pagos, que les corrijan la factura y que le emitan un nuevo comprobante fiscal digital por Internet.
  • El SAT dispone de toda la información de facturas electrónicas solicitadas, dicha información deberá coincidir con la que presenten en la declaración de impuestos.

 

¿Cuándo se hace la Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2024, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 

¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

 

PERSONAS FÍSICAS

Durante el mes de abril 

PERSONAS MORALES

Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio fiscal: del 1 de enero al 31 de marzo

¿Cuál es la fecha límite de la declaración anual?

La fecha límite para presentar la declaración anual las personas físicas es hasta el 30 de abril de 2024.

¿Cómo presentar la Declaración Anual para personas morales?

  1. Descargar el Programa DEM. Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturar la información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Generar el archivo para el envío de la información
  4. Ingresar a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Enviar archivo de la declaración
  6. SAT remite acuse de recibo con sello digital
  7. Cuando hay impuesto a cargo u obtengo saldo a favor ahí termina el trámite.
  8. Si hay impuesto a pagar, hacer el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.

 

Deducciones declaración anual SAT

Estas deduccionesy sus requisitos son: 

DEDUCCIÓN

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 

Gastos funerarios

Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    

Primas por seguros de gastos médicos

Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 

Intereses reales 

  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).

Donativos no onerosos ni remunerativos

El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.

Aportaciones complementarias de retiro

  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.

Transportación escolar 

  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 

El importe de los estímulos fiscales por: 

  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.

Impuesto local sobre ingresos por salarios

  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 

Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2024, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

¿Hasta cuándo aplica la devolución automática del ISR a personas físicas?

El SAT establece que el saldo a favor podrá ser tomado en cuenta en los casos que los contribuyentes que presentaran su declaración anual. La devolución automática de impuestos es para cualquier persona física que opte por ella, aunque para eso deben cumplir con los requisitos del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Aspectos que las personas físicas deben cumplir para acceder a la devolución automática de impuestos:

  • Presentar la declaración del ejercicio fiscal anterior utilizando la e.firma (firma electrónica) o firma portable al solicitar el saldo a favor por 10,001 a 150,000 pesos.
  • Los contribuyentes podrán usar la contraseña:

-Cuando el importe al saldo favor sea igual o menor a 10,000 pesos.

-Cuando el monto de la devolución supere 10,000 pesos y no pase de 150,000 pesos, siempre eligen una cuenta bancaria activa para transferencias electrónicas a 18 dígitos CLABE a nombre del solicitante.

No podrán acceder a la devolución automática de impuestos cuándo:

  • Personas que han obtenido ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad conyugal o sucesión.
  • Presenten saldos a favor superiores a 150,000 pesos.
  • Los que soliciten la devolución por ejercicios fiscales diferentes al año anterior al de la presente resolución.
  • Presenten la declaración posterior al 31 de Julio del año en cuestión.

Requisitos para solicitar devolución automática de impuestos

Para solicitar la devolución de montos a favor, necesitan cumplir con lo siguiente:

  • Tener la firma electrónica vigente o e-firma portable
  • Preparar la información a anexar a su solicitud de devolución en formato .zip y cuide que cada uno de los archivos no sean mayores a 4 MB.
  • Tener presentada la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del periodo que corresponda, al solicitar las devoluciones de IVA.
  • Preparar el archivo generado con el programa electrónico F3241, disponible en el portal del SAT, llenar los anexos de conformidad al impuesto solicitado; si fuera contribuyente competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes, Administración General de Hidrocarburos o existe dictaminación de sus estados financieros.
  • Aportar el estado de cuenta que expidió la Institución Financiera no superior a los 2 meses de antigüedad, debiendo contener el RFC del contribuyente que realiza la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).

 

¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2024. No se apuren, todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presentó cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 

Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

 

  1. Nuevo
    #120
    04/05/17 11:01

    Buen Día,

    Deseo saber si aun puedo presentar mi declaración anual 2016, después de la fecha limite de abril ya que soy Persona Física, de no ser posible agradeceré me indiquen el procedimiento a seguir.
    De antemano, gracias.

  2. Nuevo
    #119
    27/04/17 09:40

    SOy Mexicano. Llevo desde septiembre del 2015 viviendo en Chile. Deje de trabajar y de percibir sueldo en México desde abril 2015. Presenté declaración en abril del 2016. Percibo sueldo en Chile. Como debo hacer la declaración ahora? Debo hacer declaración en México?

  3. Nuevo
    #118
    25/04/17 13:15

    Hola, tendrán un tutorial para solicitar devolución de ISR de años anteriores ?

  4. Nuevo
    #117
    19/04/17 16:49

    Buenas tardes, en 2016 tuve 2 patrones pero no he podido declarar por que mi anterior empresa se ha demorado en entregarme la carta de sueldos y salarios, así como tampoco ha subido informacion al SAT, y nada me resuelve...que debo hacer? donde puedo denunciar este hecho? o debo esperar? Gracias

  5. Nuevo
    #116
    19/04/17 16:35

    Si no pedí la constancia de percepciones en diciembre 2016, ya no puedo hacer mi declaración? Gracias

  6. Nuevo
    #115
    17/04/17 16:02

    Hola!
    Antes que nada muchas gracias por esta información tan útil!
    Pregunta, dentro de las deducciones para asalariados mencionas los Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, aquí entran los depósitos a la Caja de ahorro que tengo como prestación en la empresa? Si es así, qué comprobante/requisitos tengo que presentar?
    Gracias y Saludos!

  7. Nuevo
    #114
    13/04/17 22:10

    Hola, tengo una duda.
    El año pasado trabaje por honorarios profesionales hasta el mes de mayo, a partir de junio soy asalariado. ¿debo hacer mi declaración como persona física?

  8. en respuesta a Edgar Calderon
    -
    Nuevo
    #113
    13/04/17 13:07

    Disculpa como puedo entrar a la pagina del sat para hacer mi declaración anual

  9. Nuevo
    #111
    05/04/17 12:45

    Buen dia; me pueden orientar porfavor?
    1. El lugar dodne trabajo cambio de razon social en marzo del año pasado, por lo cual recibi 2 constancias de retencion de impuestos; entonces estoy obligado a presentar mi declaracion? ya que en teoria no cambie de empleo, sino fue la empresa la que cambio de razon.

    2. Ahora, si debo presentarla, en la pagina del SAT me sale un cago de casi 15 mil pesos lo cual se me hace exagerado. Como puedo saber si el calculo esta erroneo? y no se supone que todos los impuestos ya fueron declarados por la empresa en que laboro?

    Gracias por su ayuda

  10. Nuevo
    #110
    04/04/17 20:44

    Muy buenas noches, muy interesante la información aquí mencionada muchas gracias... Espero me puedan ayudar con una duda: soy persona física y trate de hacer la declaración anual y note un error en la información precargada, pues solo me esta considerando mis declaraciones hasta el mes de Octubre del 2016, confieso que las últimas 2 las realice en el mes de febrero-marzo, ¿como puedo hacer para que las reconozca el sistema y/o como puedo reportarlas?, pues me al tratar de modificar algún campo en lugar de sumar los pendientes los disminuye del monto total, espero puedan orientarme y de antemano, gracias

  11. Nuevo
    #109
    04/04/17 20:33

    hola buenas noches estoy llenando mi declaracion anual 2016 de pf pero me esta marcando error en las deducciones quisiera saber si tienen algun video donde pueda ver los tutoriales y aclarra mis dudads se los voy a agradecer
    mucho

  12. en respuesta a Mariana Gallardo
    -
    Top 10
    #108
    03/04/17 12:51

    Buenos días,

    Acá puede conocer el estado de su declaración en caso de que esté definitivamente presentada o imprimir de nuevo el acuse de recibo: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/software/Paginas/envio_consulta_informacion.aspx

    Saludos

  13. en respuesta a Esthela B. Mendez
    -
    Top 10
    #107
    03/04/17 12:47

    Buenos días, lo más rápido es solicitar esta información a su afore para presentar de forma correcta su declaración anual. Acá podrás checar toda la información sobre cómo deducir las aportaciones voluntarias a nuestra Afore - ISR.

    Saludos

  14. Nuevo
    #106
    31/03/17 13:46

    buen día, acabo de hacer mi declaracion anual con saldo a favor, solicite la devolución del mismo y coloque mis datos bancarios, le dia enviar al formato, pero no me aparece nada para saber si se concluyo el procedimiento, como puedo saber o confirmarlo?

  15. Nuevo
    #105
    29/03/17 19:14

    Al presentar mi declaracion el la forma prellanada como agrego las aportaciones voluntarias para deducirlas? me pide numero de factura y rfc , o tengo que solicitarla mi afore?

  16. en respuesta a Alex Mty
    -
    Top 100
    #104
    29/03/17 02:06

    Hola Alex,
    Aquí puedes consultar los documentos exactos que necesitas presentar para tu declaración. De todos modos te aconsejo que si tienes la posibilidad de hablar con la empresa en la que trabajaste y pedirle el documento sería mucho mejor.
    Este es el enlace:
    CONSULTA LO QUE NECESITAS DE ACUERDO CON TU RÉGIMEN FISCAL
    Saludos!

  17. Nuevo
    #103
    28/03/17 14:56

    Hola, primero que nada gracias por la informacion, en realidad es muy util y esta presentada en un formato de facil lectura y comprension.
    Espero me puedan ayudar con la siguiene duda. Puedo realizar la declaracion anual para personas fisicas sin haber obtenido la carta de retenciones por parte de la empresa donde labore durante el 2016?

  18. Nuevo
    #102
    26/03/17 13:48

    ¿Que es enajenacion de bienes?,¿PUEDO DECLARAR CUALQUIERCOSA QUE TENGA FACTURA?¿Puedo declarar impuestos sobre la gasolina?

  19. Nuevo
    #101
    22/03/17 13:03

    Hola, una pregunta hice mi declaracion hoy mismo, igual que cada año, las mismas deducciones.......pero esta vez en lugar de un saldo a favor me esta pidiendo un cargo por mas de 15 mil pesos......a que se debe? donde puedo verificar que este correcta la información? o pedir una revisión.

    muchas gracias

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