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¿Cómo presentar mi declaración anual 2024 - SAT?

¿Cómo presentar mi declaración anual 2024 - SAT?

El tiempo pasa y se acerca el momento para presentar la declaración anual 2024 correspondiente al ejercicio 2023. Si es la primera vez que lo harás seguramente te planteas dudas como: ¿cómo debo hacer mi declaración anual? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les ofrecemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración anual 2023-2024.

¿Cómo presentar mi declaración anual 2023 - SAT?

 

El objetivo principal de este trámite es informar el monto de nuestros ingresos y declarar el Impuesto sobre la Renta del ejercicio para personas físicas de acuerdo al régimen fiscal de cada contribuyente. De acuerdo con información del SAT, no todas las personas físicas están obligadas a hacer la declaración anual. Quienes están obligadas a ello son las personas que se encuentran entre las siguientes: 

  1. Trabajadores independientes por honorarios.
  2. Quienes hayan percibido ingresos anuales mayores a 400 mil pesos.
  3. Los que recibieron ingresos de dos patrones, sin importar que no superen los 400 mil pesos.
  4. Cuando el empleado solicita al patrón que le presente la declaración anual.
  5. Quienes hayan percibido ingresos por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
  6. Quienes cobran rentas de algún inmueble.
  7. Quienes hayan ganado algún premio (como la Lotería).

 

Declaración de Impuestos SAT 2024

Si bien disponen de tiempo para presentar la declaración de anual SAT 2024, lo mejor es anticiparse y prepararla unos meses antes. En el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) disponen del formato de declaraciones anuales prellenadas.

 

Cambios fiscales Declaración de Impuestos SAT 2024

Aunque el plazo para presentar la declaración es hasta el último día de abril, siempre hay que revisar si existen cambios en la Declaración de Impuestos SAT para anticiparse a ellos antes que llegue la fecha límite, para conocer esa información hay que revisar las nuevas obligaciones con el SAT :

Esta vez hay un nuevo formato de declaración anual para personas morales, en el cual ahora se deben proporcionar los estados financieros completos junto con las notas de los mismos, algo nunca antes se había solicitado.

Los estados financieros que ahora se solicitan son:

  • Balance general (estado de situación financiera)
  • Estado de resultados.
  • Estado de flujo de efectivo.
  • Estado de cambios en el capital contable.
  • Conciliación de saldos.

 

¿Cómo presentar la declaración anual 2024 en línea?

Para personas físicas:

  • Selecciona Iniciar
  • Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña.
  • Llena los datos que se solicitan.
  • Si es el caso firma la declaración y envíala.
  • Obtén el acuse de recibo de la declaración y, si aplica, la línea de captura.
  • Si optaste por parcialidades, obtendrás los formatos con las líneas de captura con el importe a pagar en cada una de ellas.

 

Consejos para los Contribuyentes

  • Los asalariados a la hora de deducir gastos, deben tener en cuenta los recibos de nómina, que no tengan errores o inconsistencias.
  • Otro aspectos a verificar son que las facturas electrónicas tengan los datos correctos como ser: cantidad, nombre, dirección, Registro Federal de Contribuyentes y concepto. Así el SAT no les rechazará la solicitud de devolución de impuestos o los llame a cuentas.
  • Si han detectado errores pueden antes que finalice el año solicitarle a su empleador o a los establecimientos en el que realizaron compras o pagos, que les corrijan la factura y que le emitan un nuevo comprobante fiscal digital por Internet.
  • El SAT dispone de toda la información de facturas electrónicas solicitadas, dicha información deberá coincidir con la que presenten en la declaración de impuestos.

 

¿Cuándo se hace la Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2024, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 

¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

 

PERSONAS FÍSICAS

Durante el mes de abril 

PERSONAS MORALES

Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio fiscal: del 1 de enero al 31 de marzo

¿Cuál es la fecha límite de la declaración anual?

La fecha límite para presentar la declaración anual las personas físicas es hasta el 30 de abril de 2024.

¿Cómo presentar la Declaración Anual para personas morales?

  1. Descargar el Programa DEM. Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturar la información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Generar el archivo para el envío de la información
  4. Ingresar a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Enviar archivo de la declaración
  6. SAT remite acuse de recibo con sello digital
  7. Cuando hay impuesto a cargo u obtengo saldo a favor ahí termina el trámite.
  8. Si hay impuesto a pagar, hacer el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.

 

Deducciones declaración anual SAT

Estas deduccionesy sus requisitos son: 

DEDUCCIÓN

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 

Gastos funerarios

Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    

Primas por seguros de gastos médicos

Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 

Intereses reales 

  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).

Donativos no onerosos ni remunerativos

El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.

Aportaciones complementarias de retiro

  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.

Transportación escolar 

  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 

El importe de los estímulos fiscales por: 

  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.

Impuesto local sobre ingresos por salarios

  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 

Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2024, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

¿Hasta cuándo aplica la devolución automática del ISR a personas físicas?

El SAT establece que el saldo a favor podrá ser tomado en cuenta en los casos que los contribuyentes que presentaran su declaración anual. La devolución automática de impuestos es para cualquier persona física que opte por ella, aunque para eso deben cumplir con los requisitos del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Aspectos que las personas físicas deben cumplir para acceder a la devolución automática de impuestos:

  • Presentar la declaración del ejercicio fiscal anterior utilizando la e.firma (firma electrónica) o firma portable al solicitar el saldo a favor por 10,001 a 150,000 pesos.
  • Los contribuyentes podrán usar la contraseña:

-Cuando el importe al saldo favor sea igual o menor a 10,000 pesos.

-Cuando el monto de la devolución supere 10,000 pesos y no pase de 150,000 pesos, siempre eligen una cuenta bancaria activa para transferencias electrónicas a 18 dígitos CLABE a nombre del solicitante.

No podrán acceder a la devolución automática de impuestos cuándo:

  • Personas que han obtenido ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad conyugal o sucesión.
  • Presenten saldos a favor superiores a 150,000 pesos.
  • Los que soliciten la devolución por ejercicios fiscales diferentes al año anterior al de la presente resolución.
  • Presenten la declaración posterior al 31 de Julio del año en cuestión.

Requisitos para solicitar devolución automática de impuestos

Para solicitar la devolución de montos a favor, necesitan cumplir con lo siguiente:

  • Tener la firma electrónica vigente o e-firma portable
  • Preparar la información a anexar a su solicitud de devolución en formato .zip y cuide que cada uno de los archivos no sean mayores a 4 MB.
  • Tener presentada la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del periodo que corresponda, al solicitar las devoluciones de IVA.
  • Preparar el archivo generado con el programa electrónico F3241, disponible en el portal del SAT, llenar los anexos de conformidad al impuesto solicitado; si fuera contribuyente competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes, Administración General de Hidrocarburos o existe dictaminación de sus estados financieros.
  • Aportar el estado de cuenta que expidió la Institución Financiera no superior a los 2 meses de antigüedad, debiendo contener el RFC del contribuyente que realiza la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).

 

¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2024. No se apuren, todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presentó cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 

Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

 

  1. Nuevo
    #160
    15/05/18 02:56

    Hola buen día, Agradezco su ayuda de antemano, estoy llenando mis datos para mi declaración anual y en el apartado de deducciones personales en los intereses hipotecarios, están topados o existe algún limite en estos???, porque yo tengo 2 créditos por remodelacion y obviamente pago intereses en ambos y solo me esta permitiendo deducir $7,106.00; y los interese reales pagados en el año suman $ 34,500.00, porque solo me esta permitiendo deducir esa cantidad ?????

  2. Nuevo
    #159
    14/05/18 21:29

    Hola! Había suspendido actividades, volví a darme de alta en abril 2018 y me llego giratorio para presentar declaración,no se supone que debería ser hasta completar el ejercicio? Me podrían ayudar.. gracias

  3. Nuevo
    #158
    09/05/18 16:22

    buenas tardes voy a presentar la declaración de sueldos y retenciones, pero también tengo un taxi en cual no tengo ningun comprobante de gastos . El problema es que mi última declaración fue en enero del 2017 . se puede hacer una sola declaración ?

  4. Nuevo
    #157
    24/04/18 12:26

    Hola Buen día, tengo 2 dudas ojalá me puedan ayudar... Voy a presentar la delcaración anual para asalariados, pero los datos que vienen en mi constancia de percepciones que me entregó la empresa donde trabajo no coinciden con lo que viene precargado en la página del SAT (Ingreso Anual, Ingresos excentos e Ingresos acumulables) el único rubro que sí coincide es el del Impuesto retenido, Debo de cambiar las cantidades a como vienen en mi constancia de percepciones? O lo debería mandar con la información como está precargada?
    La otra duda es, quiero deducir una factura por Primas por seguros de gastos médicos, el monto que debo escribir en Importe Total es el monto antes del IVA? o es el monto Total con IVA? Y es la misma cantidad que debo escribir en Monto Deducible?
    De antemano Mil Gracias por su orientación!

  5. Nuevo
    #156
    20/04/18 14:42

    Que puedo hacer cuando ya envíe mi declaración 2018 y me sale la siguiente leyenda:
    "Proceso concluido, favor de verificar la información"

    Me voy a consultar mi comprobante para saber que el SAT ya la haya recibido y me aparece la leyenda de:
    No hay información

    Espero me puedan orientar. Gracias

  6. en respuesta a Angel977
    -
    #155
    19/04/18 13:00

    no timbraron tus nominas

  7. #154
    19/04/18 12:58

    buenas tardes en mi declaracion de sueldos y salarios en el prellenado 2017 aparece ingreso exento 3001 y mas abajo aparece ingreso exento 2865. les comento que si fue aceptada la declaracion. mi duda es a que se debera esa diferencia

  8. Nuevo
    #153
    12/04/18 22:18

    Hola, solicito su apoyo! Soy pensionada del ISSSTE, y no tengo retenciones del ISR; sin embargo, tengo muchos gastos que quiero deducir pero la aplicación del SAT no me lo permite. Qué debo hacer para poder deducir mis gastos? (son honorarios por gastos médicos, seguro de gastos médicos mayores, gastos notariales)
    Agradezco su atención.

  9. Nuevo
    #152
    11/04/18 17:31

    Hola, una pregunta...yo he trabajado todo el año 2017 y ha Sido wl mismo patrón, al momento de hacer mi declaración en el apartado de ingresos está en ceros ¿que quiere decir??

  10. Nuevo
    #151
    10/04/18 11:17

    Buenos días.

    Mi situación es la siguiente, realicé la declaración anual pero cuando me arroja el acuse de recibo veo que no se cargaron los datos de ingreso, que se supone deben cargarse en automático, ahora bien quise realizar la declaración complementaria para cargar esos datos y me aparezca el monto de saldo a favor. Pero de nueva forma no se cargan los datos de ingresos, a lo que una asesora en el chat del SAT me dice que se tienen que ingresar de forma manual, pero desde este año ya no es obligación para el patrón entregar la constancia anual de ingresos. Ahora no sé de donde puedo obtener la información para poder enviar la declaración complementaria y obtener el saldo a favor que resulte del ejercicio.

    De antemano agradezco su apoyo.

  11. Nuevo
    #150
    09/04/18 09:26

    Buenos días.

    Les pido de la manera mas amable su ayuda y orientación con mis dudas siguientes:

    Hasta que año puedo hacer mi declaración anual, ya que hace un año realice la del 2016 y salio a favor pero fue rechazada y lo deje así,puedo aun ver si me o dan?? la del 2017 acabo de hacerla y salio a favor se supone que esta en proceso de pago.

    Puedo anexar los intereses de infonavit?? si ya la realice mi declaración o ya esta incluido en lo que arroja el SAT.

    Si se puede declarar los años anteriores como podre anexar lo del infonavit si esto se puede realizar.

    Agradezco su tiempo, saludos...

  12. Nuevo
    #149
    06/04/18 14:12

    hola bunas disculpen una pregunta como hago mi efirma

  13. Nuevo
    #148
    06/04/18 02:10

    B. Noches. Una duda. Su servidor percibe al año 475 mil pesos y solo tengo un patrón, cheque en el portal del SAT mi situación y salgo con saldo en contra de 7 mil pesos. Mi duda es, ¿si debo de presentar mi declaración en este 2018? De antemano ante su ayuda y contestación, gracias.

  14. Nuevo
    #147
    05/04/18 01:47

    Presente mi declaración pero el sat me la rechaza y pide que la presente de modo electrónico ya que no labore el año completo, hasta donde tengo entendido es a través del buzón tributario, cierto ????
    Además que me pide datos de cuanto será la devolución esos los tomo de lo que me género el sistema en automático?

  15. Nuevo
    #145
    02/04/18 14:27

    Disculpen la molestia, si el sat no tiene precargada mi información para hacer mi declaración de impuestos de este año, que pasos debo seguir?

  16. Nuevo
    #144
    01/04/18 19:19

    Buenas tardes,
    Mi hermano vendió su departamento el año pasado por medio de una inmobiliaria, en esta, le dijeron que podía deducir impuestos por este servicio. En qué rubro lo coloca al momento de presentar su declaración? Gracias de antemano y espero su pronta respuesta.

  17. Nuevo
    #143
    30/03/18 16:24

    Buena tarde amigos me pueden auxiliar con la siguiente duda, años anteriores mi papá nunca presento los impuestos pagados del INFONAVIT, mi duda es si en la declaración de este año el puede presentar las cartas de impuestos de INFONAVIT de años anteriores?

    Saludos y les agradezco a todos sus comentarios

  18. Nuevo
    #141
    24/03/18 13:12

    Hola.....
    Me fue de mucha utilidad la información, solo que tengo una duda, y pregunta..
    Yo pago Infonavit durante 8 años, y solo declare en el ejercicio del 2016. Mi pregunta es, sí puedo declarar los otros años q no pude declarar??? Esperando sus comentarios

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