#1
PPR del artículo 151, 185 o 93 de la Ley del ISR: qué cambia en deducción, edad y retiro
Mucha gente compara planes de retiro por rendimiento, cuando la diferencia más grande está en el artículo de la Ley del ISR que usa cada plan. Resumen práctico:
Artículo 151 (fracción V): el PPR deducible
- Deduces hasta el 10% de tus ingresos acumulables del año, sin pasar de cinco UMA anuales (213,973.20 pesos en 2026).
- Ese límite va aparte del tope general de deducciones personales, así que no compite con tus gastos médicos o colegiaturas.
- El beneficio es para disponer a los 65 años, o antes por invalidez o incapacidad. Si retiras antes, pierdes el beneficio y pagas impuesto sobre lo que retiras.
- Ojo: en algunos contratos los recursos solo se pueden retirar una vez y en su totalidad. Revísalo en las condiciones generales antes de firmar.
- Deduces hasta el 10% de tus ingresos acumulables del año, sin pasar de cinco UMA anuales (213,973.20 pesos en 2026).
- Ese límite va aparte del tope general de deducciones personales, así que no compite con tus gastos médicos o colegiaturas.
- El beneficio es para disponer a los 65 años, o antes por invalidez o incapacidad. Si retiras antes, pierdes el beneficio y pagas impuesto sobre lo que retiras.
- Ojo: en algunos contratos los recursos solo se pueden retirar una vez y en su totalidad. Revísalo en las condiciones generales antes de firmar.
Artículo 185: la deducción que baja tu base
- Permite deducir hasta 152,000 pesos al año, con un tope independiente del 151: se pueden usar los dos.
- La ley habla de planes relacionados con la edad, la jubilación o el retiro, y la edad para disponer la fija cada contrato. Revísala antes de firmar.
- Todo lo que retires se acumula a tus ingresos de ese año y paga ISR.
- Permite deducir hasta 152,000 pesos al año, con un tope independiente del 151: se pueden usar los dos.
- La ley habla de planes relacionados con la edad, la jubilación o el retiro, y la edad para disponer la fija cada contrato. Revísala antes de firmar.
- Todo lo que retires se acumula a tus ingresos de ese año y paga ISR.
Artículo 93: no deduces, pero sales exento
- No hay deducción cuando aportas.
- Si llegas a los 60 años, tienes al menos 5 años en el plan y tú pagaste la prima, lo que retires queda exento.
- No hay deducción cuando aportas.
- Si llegas a los 60 años, tienes al menos 5 años en el plan y tú pagaste la prima, lo que retires queda exento.
Cómo decidir
- Pagas mucho ISR hoy y no vas a tocar el dinero: pesan más el 151 y el 185.
- Te importa no pagar impuestos al final: pesa más el 93.
- Puede que necesites el dinero antes de los 60: ninguno de los tres es para eso. Primero arma un fondo de emergencia.
- Pagas mucho ISR hoy y no vas a tocar el dinero: pesan más el 151 y el 185.
- Te importa no pagar impuestos al final: pesa más el 93.
- Puede que necesites el dinero antes de los 60: ninguno de los tres es para eso. Primero arma un fondo de emergencia.
En cualquier caso, pide los cargos del plan por escrito y recuerda que ningún plan de inversión garantiza rendimientos. La UMA cambia cada año y cada caso tiene sus detalles: confirma las cifras con tu contador antes de planear con ellas.
¿Qué dudas tienen sobre alguno de los tres? Las respondo aquí.
Transparencia: soy Gilberto Campos Hernández, de Libera Tus Finanzas, agente de seguros con cédula CNSF C419793. Este tema es informativo y no recomienda ninguna marca.