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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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207 comentarios (mostrando del 181 al 200)

Añadir comentario
  1. María Granel

    en respuesta a Alex H
    Ver mensaje de Alex H

    Hola Alex,
    Si eres asalariado recuerda que estás obligado a presentar Declaración Anual durante el mes de abril, en los siguientes casos:
    - Si tienes ingresos mayores a 400,000 pesos en el año. No obstante, para el ejercicio 2018, si obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un sólo patrón, siempre que te haya emitido comprobantes de nómina por la totalidad de ingresos, no estas obligado a declarar.
    -Si dejaste de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.
    -Obtengas ingresos de dos o más patrones en el mismo año.
    -Recibas ingresos distintos a sueldos y salarios, por ejemplo ingresos por honorarios, arrendamiento o actividades empresariales.
    -Percibiste ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones, como es el caso de Organismos Internacionales.
    -Percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.

    Ten en cuenta que cuando alguien es asalariado en México, la empresa (pública o privada) hace las declaraciones por nosotros y el trabajador no requiere hacer nada, PERO si tiene un crédito Infonavit o Fovissste y quieres que se te regresen algunos impuestos, necesitas solicitar que tu empresa no haga tu declaración anual, entonces tu empresa te va a dar una hoja para que la firmes y con ella la empresa deja de ser responsable de hacer tu declaración de impuestos, así das por enterado al SAT que vas a hacer por tu lado tu declaración.

    Saludos.

  2. María Granel

    en respuesta a Miroslavaa
    Ver mensaje de Miroslavaa

    Hola Miroslavaa,
    El SAT indica que todas tus declaraciones mensuales deben estar al corriente. Si te faltó presentar una o más de tus declaraciones mensuales correspondientes, es muy importante que las presentes lo más pronto posible así evitaras molestias, y al final del año será más fácil presentar tu declaración anual correspondiente.
    Saludos.

  3. María Granel

    en respuesta a Ditaro
    Ver mensaje de Ditaro

    Buen día,
    Estás obligado a declarar si percibiste ingresos por salarios y obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos. No obstante, este año, si obtuviste ingresos exclusivamente por salarios* de un solo patrón, siempre que te haya emitido comprobantes de nómina por la totalidad de los ingresos, no estás obligado a declarar.​
    En cuanto a lo que debes de pagar, puedes consultarlo en las tablas del ISR actualizadas para este año: Tarifas y Tablas ISR 2019
    Saludos.

  4. María Granel

    en respuesta a Joluro
    Ver mensaje de Joluro

    Buen día,
    El SAT indica que los contribuyentes que tengan alguna cuenta o inversión en el extranjero también deberán declarar esos ingresos.
    Saludos.

  5. María Granel

    en respuesta a Diana2019
    Ver mensaje de Diana2019

    Hola Diana,
    ¿Cuando dejaste de trabajar? Recuerda que la declaración que presentarás este año corresponde a los ingresos obtenidos durante el año 2018. Así, si obtuviste ingresos en 2018 sí tendrás que presentar la declaración, donde indicarás estos intereses como pagados y así descontarás del impuesto a cargo, y en caso de tener saldo a favor, recuperarás ese dinero.
    Saludos.

  6. María Granel

    en respuesta a Rodoblas
    Ver mensaje de Rodoblas

    Buen día,
    El subsidio para el empleo es un beneficio a cargo del Gobierno Federal otorgado a través de los empleadores al momento de efectuar la determinación de las retenciones del ISR por los salarios pagados.

    Para los trabajadores es de hasta dos salarios mínimos, para los cuales el monto de subsidio que les corresponde excede del ISR. La diferencia es entregada al trabajador conjuntamente con el pago de sus salarios.
    La tabla para conocer el subsidio al empleo para este año la puedes consultar aquí: Tarifas y Tablas ISR 2019
    Saludos.

  7. Melisa7

    Hola! fantástica informacion.. pero tengo una gran duda.. soy asalariada, siempre he hecho mis declaraciones anuales por mi cuenta, pero este año mi patrón ya no me recibió la carta porque se la entregue fuera de tiempo.. que hago si según el simulador tengo ISR a favor, se perderá? o puedo hacer una complementaria?
    espero me puedan ayudar, graciaas!

  8. Titacorona50

    Hola, para la declaracion que se presenta en abril de este año, cual es la cantidad de UMA para calculos. gracias

  9. María Granel

    en respuesta a Titacorona50
    Ver mensaje de Titacorona50

    Buen día,
    El valor de la UMA 2019, vigente a partir del 1 de febrero de 2019, es de $84.49 diarios, mensual de $ 2,568.50 y anual de $30,822.00
    Saludos.

  10. Adri Carrillo

    Muchas gracias por la información que se expone ! me ha servido mucho.
    Tengo una duda con respecto a la cantidad a deducir. p.ej. tengo la hoja que me da el Infonavit por los intereses del crédito utilizado. De estos cuánto es lo que se deduce?
    Saludos enormes!

  11. Melisa7

    Hola! muy buena información.. pero tengo una gran duda.. soy asalariada, siempre he hecho mis declaraciones anuales por mi cuenta, pero este año mi patrón ya no me recibió la carta porque se la entregue fuera de tiempo.. que hago si según el simulador tengo ISR a favor, se perderá? o puedo hacer una complementaria?
    espero me puedan ayudar, graciaas!

  12. María Granel

    en respuesta a Melisa7
    Ver mensaje de Melisa7

    Hola Melisa,
    Según criterios normativos del SAT, no es necesario que las personas físicas hayan presentado escrito de aviso al patrón, en el que se haya precisado que presentaría la declaración anual por su cuenta, para solicitar la devolución del saldo a su favor, siempre que se cumpla lo dispuesto por el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación y las demás disposiciones aplicables.
    Saludos.

  13. María Granel

    en respuesta a Melisa7
    Ver mensaje de Melisa7

    Hola Melisa,
    Imagino que no sería necesario presentar una declaración, sino una solicitud de devolución de impuestos. Aquí tienes más información sobre ello: Devolución del ISR
    Saludos.