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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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207 comentarios (mostrando del 21 al 40)

Añadir comentario
  1. #21

    anya 02

    Hola voy a empezar a declarar no estoy muy empapada en el tema he estado consultando soy asalariada y quiero deducir las colegiatura de mi hijo solo cuento con mi tarjeta de nomina o tiene que ser de crédito?
    También puedo deducir cuando los llevo al medico?

    Gracias!

  2. #22

    economist22

    en respuesta a anya 02
    Ver mensaje de anya 02

    Hola Anya!
    Para poder aplicarte las deducciones el único límite que se ha impuesto es que el pago NO debe haberse realizado en efectivo. Por tanto una tarjeta tanto de crédito, débito, de servicios, un cheque nominativo...te serviría.
    En este foro se comentó la noticia y te detalla un poco más esto: https://www.rankia.mx/foros/bancos-mx/temas/2746978-atencion-no-podran-deducir-facturas-electronicas-pagadas-efectivo

    Con respecto a las deducciones del médico, te enlazo un post que las explica detalladamente: https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2672560-que-gastos-puedo-deducir-declaracion-anual-medicos-seguros-aportaciones
    No obstante, yo diría que, dentro de los límites, sí te puedes deducir los gastos por médicos.

    Espero haberte sido de ayuda, un saludo

  3. #23

    anya 02

    en respuesta a economist22
    Ver mensaje de economist22

    Muchas gracias checare los link excelente blogs saludos

  4. #24

    Luis4130

    en respuesta a Carla Quinto
    Ver mensaje de Carla Quinto

    buenas noches

    me pregunta si todavia alcanso a declarar impuesto como alcance hacerlo en el mes de abril ya tengo los pepeles necesarios todavia alcanso hacerlos ?

  5. #26

    Omar Castro S

    Hola, tengo algunas dudas, yo anteriormente me declaraba como pequeño contribuyente ( no soy asalariado ), este proceso de declaración es lo que debo hacer ahora o es otro el que tengo que seguir.Agradezco tu atención.

  6. #27

    Carla Quinto

    en respuesta a Omar Castro S
    Ver mensaje de Omar Castro S

    Hola Omar, ¿pero ha cambiado tu situación para cambiar tu tipo de declaración?

    Saludos

  7. #28

    mistik

    Saludos
    Yo soy una persona física (profesionista) y tengo ingresos menores a 400 mil anual, en la empresa que trabajo cada año realiza mi declaración anual pero me gustria realizarla por mi cuenta ya que realizo pagos mensuales de colegiatura primaria / licenciatura (particular) y gastos medicos de mi familia. crees que sea recomendable hacer mi declaración por mi cuenta y si es posible que tenga alguna ventaja, ya que decer asi empezar a recaudar la información para el siguiente año.

    gracias

  8. #29

    economist22

    en respuesta a mistik
    Ver mensaje de mistik

    Hola Mistik. Si la declaración te la realiza un profesional o empresa a través de sus servicios, lo mejor es que te pongas en contacto con ella y le proporciones los datos para que te pueda aplicar las deducciones que comentas. Y sino, puedes realizarla tú mismo, y aplicarte la minoración del monto que te corresponda por las deducciones: https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2672560-que-gastos-puedo-deducir-declaracion-anual-medicos-seguros-aportaciones

    Espero haberte ayudado, saludos!

  9. #30

    carlo_gdla

    hola buen día, presente mi declaración como asalariado, pero me pidieron que hiciera una declaración complementaria ya que no declare unos intereses que tuve con Nafinsa y no se en que parte de la declaración se pone. ¿lo tengo que poner como empleador?

  10. #31

    Serious_afo

    Muy buenas noches a todos! Tengo una duda derivada de un problema con mi declaracion de este año y siendo sincero no senque tan grave pueda ser este problema! Espero alguien pueda orientarme. Sucede que no pude hacer mi declaracion de este año debido a que la empresa donde trabajaba por "error" capruraron

  11. #32

    economist22

    en respuesta a carlo_gdla
    Ver mensaje de carlo_gdla

    Hola Carlo,

    a la hora de realizar una declaración complementaria, debes seguir unos pasos u otros en función del motivo por el que la realices. En Rankia tienes un post en el que te explica a grandes rasgos lo que es una declaración complementaria y los pasos que debes seguir para realizarla, en función de tu caso concreto: https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2681821-como-hacer-declaracion-complementaria

    Para ingresar los datos, tendrás que registrarte en el Sistema DecalraSAT, clicar en datos contribuyente, e ingresar tus datos. A continuación, clicar en Declaración Anual. Y una vez dentro tienes la opción de clicar en intereses. Ahí es donde has de ingresar tus datos sobre intereses.

    saludos

  12. #33

    economist22

    en respuesta a Serious_afo
    Ver mensaje de Serious_afo

    No he entendido muy bien lo que pasó con su empresa... No obstante, si no ha presentado la declaración anual, o lo ha hecho cometiendo errores debería hacer una de estas dos cosas:

    1. Si has presentado la declaración pero contiene errores, deberás acudir a una declaración complementaria: https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2681821-como-hacer-declaracion-complementaria

    2. Si directamente no has presentado tu declaración anual, deberás realizar una declaración extemporánea: https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2757258-que-declaracion-extemporanea-anual-fuera-plazo

    saludos!!

  13. #34

    Jachc

    Hola amigos, alguien me podría guiar para recuperar el ISR por crédito hipotecario, el contador que me hacia el tramite me dijo que no era necesario la hoja de sueldos y salarios que me proporcionan en mi trabajo que es el GDF, que el la podía ver reflejada la del ejercicio en el portal del SAT gracias.

  14. #35

    Misael Mora

    en respuesta a Jachc
    Ver mensaje de Jachc

    Hola,

    Son dos cosas diferentes, es decir la hoja de sueldos y salarios es un documento diferente al que necesitas para pedir la devolución de los intereses que has pagado por tu casa, sin embargo requieres de los dos. A continuación te explico paso a paso cómo hacerlo:

    Primero: cuando alguien es asalariado en México, la empresa (pública o privada) hace las declaraciones por nosotros y el trabajador no requiere hacer nada, PERO si tiene un crédito Infonavit o Fovissste (como en tu caso es Fovissste por ser trabajador del estado) y quieres que se te regresen algunos impuestos, necesitas solicitar que tu empresa no haga tu declaración anual, entonces tu empresa te va a dar una hoja para que la firmes y con ella la empresa deja de ser responsable de hacer tu declaración de impuestos, así das por enterado al SAT que vas a hacer por tu lado tu declaración.

    Siguiente paso: en tu declaración tu contador (uno particular que debes contratar) debe integrar en un expediente la "hoja de salarios y retenciones" (que esa sí te la deben dar en tu trabajo), y luego en el portal electrónico del Fovissste descargas la “Constancia de Interés Real Pagado de Crédito Hipotecario FOVISSSTE” del ejercicio 2014, en ese documento aparecen los intereses reales que pagaste en 2014 por tu vivienda, se la das a tu contador y con ello él solicitará la devolución.

    Recuerda que en 2014 cambió la manera en que se calcula el interés real pagado para las viviendas del Fovissste.

    El periodo para hacer tu declaración anual ya pasó, pregunta a tu contador si él puede pedir aún la devolución de los intereses de tu casa del 2014, si ya no se puede en este periodo no te preocupes, podrás solicitarla el siguiente año, la Ley del Impuesto Sobre la Renta te permite deducir hasta 5 años de intereses, entonces para el otro año solicitas la del 2015 y la del 2014, pero DESCARGA DE UNA VEZ la “Constancia de Interés Real Pagado de Crédito Hipotecario FOVISSSTE” que te digo, está disponible en el portal del Fovissste desde el pasado 5 de marzo, pero recuerda pedirle a tu empresa antes de cada mes de marzo que ella no haga tu declaración porque la vas a hacer por tu cuenta.

    Espero esto te sirva y si necesitas saber más estoy a la orden.

    Saludos.

  15. #36

    Jachc

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Ok Misael, me quedo clara tu explicación,te agradezco tu ayuda muchas gracias

  16. #37

    Misael Mora

    en respuesta a Jachc
    Ver mensaje de Jachc

    No hay de qué.

    Pero recuerda que no sólo puedes deducir los intereses de tu casa, también puedes deducir colegiaturas y más cosas, te dejo este link para que veas de qué más puedes pedir devolución de impuestos y lo hagas todo de una vez el año próximo https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/2672560-que-gastos-puedo-deducir-declaracion-anual-medicos-seguros-aportaciones en mi caso desde que estoy pagando mi departamento por ejemplo, también pido la devolución de otras cosas.

    Si necesitas saber de otros temas como estos estoy a la orden.

  17. #38

    Carlosensx

    Buenas, resulta que un compañero de trabajo hizo su declaracion, y zaz que le devuelven 4290 pesos aprox, algo asi,, y me dijo que lo que habia hecho era poner en depositos a cuentas personales especiales el ISR retenido, en RFC del proveedor puso el de su patron, y ya,,, es correcto esto??

  18. #39
  19. #40

    acruzalta

    Llevo algunos anios haciendo mi declaracion de impuestos con una direccion fiscal incorrecta, el RFC y nombre de persona fisica es correcto.
    Corro algun riesgo de penalizacion ante el SAT?
    Tambien hoy intente ingresar para obtener mi cedula de RFC y parece que el disenio cambio, ahora solo viene tu nombre y rfc, entonces, como puedo saber cual es la direccion correcta con la que estoy dado de alta?