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¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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Comentarios
207
Página
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  1. Misael Mora

    en respuesta a Gabriela Santillab
    Ver mensaje de Gabriela Santillab

    Hola,

    El SAT extendió el plazo para presentar la declaración anual 2016, así que puedes hacerlo, pero ya no tardes.

    Saludos.

  2. Mayala70

    Buenas Tardes, Llené el Formato electrónico de Devoluciones, en la fecha de Presentación puse la fecha en que llené el formato, no la fecha en que hice la declaración automática, ¿Habrá alguna forma de corregirlo_?.

    Gracias

  3. Marelyng

    Hola buenas tardes, Yo sigo sin entender bien lo de las declaraciones, en mi caso particular anteriormente cuando no solicitaba facturar y que solo habia tenido un solo jefe en el año y me salia poquito a favor (declaraciones 2013-2014),pero ahora que he aceptado propuestas laborales de outsourcing en otra ciudad y que he tenido mas de un jefe en el año y que solicito facturar consultas y medicina me salio en contra (2015) y ahora en el 2016 que tambien tuve mas de un jefe y trabaje con outsourcing, lo que facture de farmacias ya no aparece como que se pueda declarar y tambien me sale en contra :S no entiendo que alguien me explique.

  4. Jlmaciel

    Buen dia, y para declaraciones anteriores a 2017, se puede hacer el mismo proceso? En la mismas fechas?
    Gracias de antemano.

  5. Jorgesoltero

    Disculpa tengo una duda, ya no vendrá precargada la solicitud para la declaración de personas físicas?

  6. Mitsu

    Hola tengo una duda... cual es la diferencia entre la declaración anual de : asalariados y la de personas físicas? Como se cual debo realiza si labor o para una empresa.

  7. Estelamn

    Buenas tardes es la primera vez que haré mi declaración yo sola..termine mi relación laboral el 30 de noviembre del 2017 y tengo por deducir facturas médicas y por concepto de colegiatura..mi pregunta es si debo pedir mis percepciones y retenciones en mi último trabajo.. Y si no me lo dan que puedo hacer? Muchas gracias

  8. Rita Lara

    Desde que obtuve la casa por medio de infonavit desde el 2001 nunca he echo declaración aun lo puedo hacer o ya no necesito que me oriente pues no sabia de este trámite. Por favor necesito ayuda

  9. Jayan

    No es necesario pedir la constancia de sueldos y salarios; ya que para presentar la declaración 2017 ya la empresas no emitirán las constancia de sueldos y salarios ya todo estará cargado en el portal del sat; ahora bien si tiene facturas de medicamento lamento decirle que no es deducible solo será deducible las de colegiatura si cubre ciertos requisitos; si tiene duda estoy a la orden.

    saludos

  10. Jayan

    en respuesta a Mitsu
    Ver mensaje de Mitsu

    Si sus ingresos son menores de 400 mil pesos la empresa laborara su declaración por usted; en ese sentido si usted pretende presentar su declaración debe dar aviso a la empresa para que no labore su declaración.

  11. Jayan

    en respuesta a Jorgesoltero
    Ver mensaje de Jorgesoltero

    si, hasta donde se tiene entendido vendra precargada la declaracion; solo es cuestion de revisar sus deduciones.

  12. Jayan

    en respuesta a Jlmaciel
    Ver mensaje de Jlmaciel

    para presentar sus declaraciones es el mismo proceso; pero si quiere que le devuelvan un saldo a favor debe hacer un proceso aparte con su firma electronica. y debe contar con sus constancias de sueldos y salarios.

  13. Jayan

    en respuesta a Marelyng
    Ver mensaje de Marelyng

    desafortunadamente como al tener mas ingresos se eleva el pago de impuestos es decir usted al tener un ingreso por el patron A le retenia de acuerdo a ese ingreso por ley debio haberle notificado tanto al patron A como al Patron B; con la finalidad de que no le aplicaran los subsidios ya que usted tendria un ingreso mayor; al tener un ingreso mayor y sin subsidio por lo tanto la retencion de ISR debe ser mayor (me imagino que las retenciones siguen iguales por parte de los patrones) es por ello que le ha salido a pagar esos dos años. espero haber explicado correctamente, cualquier duda estoy a la orden. saludos

  14. Jesus Lopez Lopez

    Hola buen día, yo soy una persona jubilada, ,quiero saber si es posible, deducir las colegiaturas de mis hijos, así como los honorarios medicos, además que me llego Constancia de Percepciones y Retenciones por Intereses del banco.

  15. Humber16

    Hola Buenos días
    Tengo una duda, en el mes de Junio del año pasado cambie de empleo y a mi actual patrón solicite presentar la declaración anual por mi cuenta sin embargo al anterior no, mi duda es si ellos (Patrón Anterior) presentaran mi declaración anual del periodo que estuve laborando con ellos (ENE-MAY), o si se cargara en automático mi constancia de sueldos y salarios de ese periodo, también tengo duda si puedo presentar en mi declaración facturas de hospital (Deducibles SGMM, Atenciones medicas, Pago de diferencias entre el total de la factura y la cobertura del SGMM)
    Muchas gracias por la ayuda
    Saludos y buen dia

  16. Jucegari

    A partir de que fecha puedo tramitar la devolucion de impuestos como asalariado

  17. Emartine

    Muchas gracias por la información de su portal, es muy útil.

    Soy persona física (con ingresos por sueldos y salarios en dos empresas a la vez). Tengo un par de consultas:

    1) Ingresé a la página del SAT para intentar hacer mi declaración anual del año 2017, pero sucede que no aparece NINGUNA información precargada (ni de mis ingresos ni de mis egresos deducibles), siendo que en años anteriores sí me aparecía dicha información precargada. ¿A qué se deberá esto??

    2) Por otro lado, en el apartado de “Declaraciones pagadas” no me aparece la información del pago de mi declaración anual del año 2016, siendo que Sí la pagué, ¿Por qué no me aparecerá?

    Gracias de antemano

  18. Jessicacc

    Hola
    una pregunta se puede hacer lo mismo cuando la persona esta en el sat como persona física pero con actividad empresarial, bueno ¿la misma aplicación te ayuda a saber o es necesario hacerlo manual? y ¿como se hace? estoy verdaderamente confundida ayúdame por favor