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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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207 comentarios (mostrando del 141 al 160)

Añadir comentario
  1. Josué Ramos Gálvez

    Hola.....
    Me fue de mucha utilidad la información, solo que tengo una duda, y pregunta..
    Yo pago Infonavit durante 8 años, y solo declare en el ejercicio del 2016. Mi pregunta es, sí puedo declarar los otros años q no pude declarar??? Esperando sus comentarios

  2. Alexcar

    Buena tarde amigos me pueden auxiliar con la siguiente duda, años anteriores mi papá nunca presento los impuestos pagados del INFONAVIT, mi duda es si en la declaración de este año el puede presentar las cartas de impuestos de INFONAVIT de años anteriores?

    Saludos y les agradezco a todos sus comentarios

  3. Danny18

    Buenas tardes,
    Mi hermano vendió su departamento el año pasado por medio de una inmobiliaria, en esta, le dijeron que podía deducir impuestos por este servicio. En qué rubro lo coloca al momento de presentar su declaración? Gracias de antemano y espero su pronta respuesta.

  4. M19p10

    Disculpen la molestia, si el sat no tiene precargada mi información para hacer mi declaración de impuestos de este año, que pasos debo seguir?

  5. Sarainuno

    Presente mi declaración pero el sat me la rechaza y pide que la presente de modo electrónico ya que no labore el año completo, hasta donde tengo entendido es a través del buzón tributario, cierto ????
    Además que me pide datos de cuanto será la devolución esos los tomo de lo que me género el sistema en automático?

  6. Oscar Marquez

    B. Noches. Una duda. Su servidor percibe al año 475 mil pesos y solo tengo un patrón, cheque en el portal del SAT mi situación y salgo con saldo en contra de 7 mil pesos. Mi duda es, ¿si debo de presentar mi declaración en este 2018? De antemano ante su ayuda y contestación, gracias.

  7. Jesussss

    hola bunas disculpen una pregunta como hago mi efirma

  8. Anrigu

    Buenos días.

    Les pido de la manera mas amable su ayuda y orientación con mis dudas siguientes:

    Hasta que año puedo hacer mi declaración anual, ya que hace un año realice la del 2016 y salio a favor pero fue rechazada y lo deje así,puedo aun ver si me o dan?? la del 2017 acabo de hacerla y salio a favor se supone que esta en proceso de pago.

    Puedo anexar los intereses de infonavit?? si ya la realice mi declaración o ya esta incluido en lo que arroja el SAT.

    Si se puede declarar los años anteriores como podre anexar lo del infonavit si esto se puede realizar.

    Agradezco su tiempo, saludos...

  9. Osanchez00

    Buenos días.

    Mi situación es la siguiente, realicé la declaración anual pero cuando me arroja el acuse de recibo veo que no se cargaron los datos de ingreso, que se supone deben cargarse en automático, ahora bien quise realizar la declaración complementaria para cargar esos datos y me aparezca el monto de saldo a favor. Pero de nueva forma no se cargan los datos de ingresos, a lo que una asesora en el chat del SAT me dice que se tienen que ingresar de forma manual, pero desde este año ya no es obligación para el patrón entregar la constancia anual de ingresos. Ahora no sé de donde puedo obtener la información para poder enviar la declaración complementaria y obtener el saldo a favor que resulte del ejercicio.

    De antemano agradezco su apoyo.

  10. Angel977

    Hola, una pregunta...yo he trabajado todo el año 2017 y ha Sido wl mismo patrón, al momento de hacer mi declaración en el apartado de ingresos está en ceros ¿que quiere decir??

  11. Gloriamartinez

    Hola, solicito su apoyo! Soy pensionada del ISSSTE, y no tengo retenciones del ISR; sin embargo, tengo muchos gastos que quiero deducir pero la aplicación del SAT no me lo permite. Qué debo hacer para poder deducir mis gastos? (son honorarios por gastos médicos, seguro de gastos médicos mayores, gastos notariales)
    Agradezco su atención.

  12. Liliana Romero

    buenas tardes en mi declaracion de sueldos y salarios en el prellenado 2017 aparece ingreso exento 3001 y mas abajo aparece ingreso exento 2865. les comento que si fue aceptada la declaracion. mi duda es a que se debera esa diferencia

  13. Enrique Roman

    Que puedo hacer cuando ya envíe mi declaración 2018 y me sale la siguiente leyenda:
    "Proceso concluido, favor de verificar la información"

    Me voy a consultar mi comprobante para saber que el SAT ya la haya recibido y me aparece la leyenda de:
    No hay información

    Espero me puedan orientar. Gracias

  14. miriam.org

    Hola Buen día, tengo 2 dudas ojalá me puedan ayudar... Voy a presentar la delcaración anual para asalariados, pero los datos que vienen en mi constancia de percepciones que me entregó la empresa donde trabajo no coinciden con lo que viene precargado en la página del SAT (Ingreso Anual, Ingresos excentos e Ingresos acumulables) el único rubro que sí coincide es el del Impuesto retenido, Debo de cambiar las cantidades a como vienen en mi constancia de percepciones? O lo debería mandar con la información como está precargada?
    La otra duda es, quiero deducir una factura por Primas por seguros de gastos médicos, el monto que debo escribir en Importe Total es el monto antes del IVA? o es el monto Total con IVA? Y es la misma cantidad que debo escribir en Monto Deducible?
    De antemano Mil Gracias por su orientación!

  15. Marylureyes

    buenas tardes voy a presentar la declaración de sueldos y retenciones, pero también tengo un taxi en cual no tengo ningun comprobante de gastos . El problema es que mi última declaración fue en enero del 2017 . se puede hacer una sola declaración ?

  16. Yadirahg

    Hola! Había suspendido actividades, volví a darme de alta en abril 2018 y me llego giratorio para presentar declaración,no se supone que debería ser hasta completar el ejercicio? Me podrían ayudar.. gracias

  17. Silvia Marcela

    Hola buen día, Agradezco su ayuda de antemano, estoy llenando mis datos para mi declaración anual y en el apartado de deducciones personales en los intereses hipotecarios, están topados o existe algún limite en estos???, porque yo tengo 2 créditos por remodelacion y obviamente pago intereses en ambos y solo me esta permitiendo deducir $7,106.00; y los interese reales pagados en el año suman $ 34,500.00, porque solo me esta permitiendo deducir esa cantidad ?????