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Cómo funciona el plan de retiro del artículo 185 de la Ley del ISR: difiere impuestos hasta 152,000 pesos al año
Sigo con la serie de planes de retiro de la Ley del ISR (la comparación de los tres está aquí: https://www.rankia.mx/foros/afores/temas/7486094-ppr-articulo-151-185-93-ley-isr-que-cambia-deduccion-edad-retiro). Hoy, el menos entendido: el artículo 185.
Qué cubre
Tres cosas: depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, primas de seguros basados en planes de pensiones relacionados con la edad, la jubilación o el retiro, y compra de acciones de fondos de inversión que el SAT permita identificar.
Tres cosas: depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, primas de seguros basados en planes de pensiones relacionados con la edad, la jubilación o el retiro, y compra de acciones de fondos de inversión que el SAT permita identificar.
Cómo funciona el beneficio
- Restas lo que aportaste de la cantidad a la que se aplica la tarifa del impuesto anual. En la práctica, baja la base sobre la que pagas ISR.
- Tope: 152,000 pesos por año, sumando todos los conceptos. Es una cantidad fija en la ley, no depende de la UMA.
- Lo puedes aplicar al año en que aportas o al año anterior, si aportas antes de presentar esa declaración.
- Es un beneficio distinto del PPR del artículo 151, así que se pueden usar los dos.
- Restas lo que aportaste de la cantidad a la que se aplica la tarifa del impuesto anual. En la práctica, baja la base sobre la que pagas ISR.
- Tope: 152,000 pesos por año, sumando todos los conceptos. Es una cantidad fija en la ley, no depende de la UMA.
- Lo puedes aplicar al año en que aportas o al año anterior, si aportas antes de presentar esa declaración.
- Es un beneficio distinto del PPR del artículo 151, así que se pueden usar los dos.
Lo que casi nadie explica: no es exención, es aplazamiento
Todo lo que retires, incluidos intereses, dividendos, indemnizaciones o préstamos que vengan del plan, se acumula a tus ingresos del año en que lo recibes. A cambio, la ley pone un candado a tu favor: la tasa que se aplique a esas cantidades no puede ser mayor que la que te tocaba el año en que aportaste.
Todo lo que retires, incluidos intereses, dividendos, indemnizaciones o préstamos que vengan del plan, se acumula a tus ingresos del año en que lo recibes. A cambio, la ley pone un candado a tu favor: la tasa que se aplique a esas cantidades no puede ser mayor que la que te tocaba el año en que aportaste.
Por eso suele servir a quien hoy paga una tasa alta y espera tener ingresos menores cuando retire.
Otros detalles de la ley
- En fondos de inversión, las acciones quedan en custodia y no se pueden vender antes de cinco años, salvo fallecimiento.
- Si el seguro incluye cobertura de vida, la parte de la prima que corresponde a la vida no se puede restar, y la aseguradora debe desglosarla en el contrato. Lo que se pague a los beneficiarios por esa parte, en caso de fallecimiento, recibe el trato de indemnización del artículo 93.
- Si el titular fallece, el beneficiario o heredero acumula lo que retire.
- Si estás casado por sociedad conyugal, puedes elegir al abrir la cuenta si se considera de los dos o de uno solo, y ya no se puede cambiar.
- En fondos de inversión, las acciones quedan en custodia y no se pueden vender antes de cinco años, salvo fallecimiento.
- Si el seguro incluye cobertura de vida, la parte de la prima que corresponde a la vida no se puede restar, y la aseguradora debe desglosarla en el contrato. Lo que se pague a los beneficiarios por esa parte, en caso de fallecimiento, recibe el trato de indemnización del artículo 93.
- Si el titular fallece, el beneficiario o heredero acumula lo que retire.
- Si estás casado por sociedad conyugal, puedes elegir al abrir la cuenta si se considera de los dos o de uno solo, y ya no se puede cambiar.
Antes de contratar, pide por escrito los cargos, desde qué edad puedes disponer según el contrato y qué pasa si retiras antes.
¿Dudas sobre el 185? Pregunten aquí.
Transparencia: soy agente de seguros con cédula CNSF C419793. Este tema es informativo y no recomienda ninguna marca.