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ISR: Impuesto Sobre la Renta

Conozca en detalle todo lo referente al Impuesto Sobre la Renta (ISR)

¿Cómo presentar mi declaración anual 2017 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2017 correspondiente al ejercicio 2016... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2017? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2017
¿Cómo presentar mi declaración anual 2017 - SAT?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2017 

El pasado 15 de noviembre de 2016 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2017. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2017 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2017. 

  1. Se reduce la utilidad fiscal del monto de la participación de los trabajadores en las utilidades pagadas por la empresa. Este incentivo se aplicará sobre los pagos provisionales practicados durante el ejercicio. 
  2. Estímulo para las personas que realicen donaciones de sus mercancías o productos que estén deteriorados o hayan perdido valor para la venta a las casas de productos básicos acreditadas al efecto. Se podrán deducir además de importe de estas mercancías, una deducción adicional del 5% del costo al que se hubieran vendido de no haber sido deteriorados. 
  3. Estímulo a los contribuyentes que cuenten con empleados con discapacidades de más del 80% o invidentes. Las discapacidades a las que resulta aplicable este incentivo son discapacidades que requieran prótesis para su normal funcionamiento, auditiva o del lenguaje. El contribuyente en cuestión podrá deducir el 25% del salario pagado a estos empleados de los ingresos acumulados. 
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2017 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2017
 

 

 

 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2017, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2016: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2017. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil
 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2017 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2016”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2016 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 10% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar  De mis descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
  • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2017, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2017: Vídeo explicativo

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2017 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2017? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2017. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!
 
Para más información sobre cómo presentar la declaración anual 2017, te recomendamos que consultes este resumen que hemos preparado para ti: 

Manual: ¿Como presentar mi declaración en 2017?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2017. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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119 comentarios (mostrando del 81 al 100)

Añadir comentario
  1. Nuevo
    #81

    Alejandra Acero

    hola mi nombre es alejandra acero , soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información pude terminar mi investigación sobre personas fisicas y su declaración anual gracias :)

  2. Nuevo
    #83

    Karen Tellez

    hola mi nombre es Karen Lizeth Gonzalez Tellez soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias esta informacion aprendí ciertas cosas de las declaraciones anuales por ejemplo los pasos para llevarla acabo las fechas maximas que otorga el SAT entre otros..

  3. Nuevo
    #84

    Stephanie11

    Hola mi nombre es Stephanie, soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información aprendi como hacer las declaraciones de las personas físicas y las deducciones.

  4. Nuevo
    #85

    Sofi Anguiano

    hola mi nombre es Claudia Sofia Villalobos Anguiano, soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información logre aprender cosas nuevas y útiles para mi estudio ahora entiendo mas y se me hace mas sencillo.

  5. Nuevo
    #86

    megan suarez

    hola mi nombre es MEGAN VANESSA SUAREZ FLORES soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información aprendí sobre las declaraciones de las personas físicas, sus deducciones.

  6. Nuevo
    #87

    frida_rivera2129

    hola mi nombres es Frida Sofia Rivera Avila y soy estudiante de bachiller con la especialidad de contabilidad pues aprendi a hacer la declaracion anual, gracias.

  7. Nuevo
    #88

    Vanessa Martinez

    Hola mi nombre es Jessica vanessa soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad sólo para agradecer por la información que la verdad me sirvió mucho para aprender sobre las declaraciones, me pareció muy completa está información y creo que queda el tema claro con esta explicación

  8. Nuevo
    #89

    Erikaelias

    Hola soy Erika Elías Gutiérrez soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información aprendi más sobre como hacer las declaraciones de las personas física

  9. Nuevo
    #90

    Erikaelias

    Hola soy Erika Elías Gutiérrez soy estudiante de bachiller con especialidad en contabilidad y gracias a esta información aprendi más sobre como hacer las declaraciones de las personas físicas.

  10. Nuevo
    #91

    Julie Gonzalez Ojeda

    Hola mi nombre es Julieta Gonzalez Ojeda, soy estudiante de bachillerato con especialidad en contabilidad y gracias a esta información aprendí a identificar a las personas que están obligadas a presentar su declaración anual,la fecha máxima que te otorga el SAT para presentarla, así como los pasos que se deben de seguir. Con esto aporte más conocimientos y resolví algunas dudas en relación a este tema de forma útil, sencilla y completa.

  11. Nuevo
    #92

    jazmin lopez

    Hola Mi Nombre es Jazmin Azucena Lopez castro, soy estudiante de bachillerato con especialidad en contabilidad y gracias a esta informacion puedo comprender, entender un poco mejor las deducciones y las declaraciones anuales para personas fisicas y morales asi comprendi un poco mejor Gracias

  12. Nuevo
    #93

    Vanessa Jp

    Hola me llamo Vnaessa soy estudiante de bachillerato con especialidad en contabilidad curso el 5to semestre y gracias a esta informacion me ayudo a cumplir con mi tarea y entender un poco mas sobre mi carrera gracias!

  13. Nuevo
    #94

    Araceli Bernachee

    Hola mi nombre es Itzel Araceli Esparza Bernache,soy estudiante del bachiller en contabilidad y gracias a esta información aprendi a como se hace una declaración anual, con sus requisitos, pasos etc, asi como también pude lograr a hacer mi tarea con dicha información.

  14. Nuevo
    #95

    Icsecp

    ¡Felicitaciones!...tienes una forma de manejo de texto e imágenes, que permite una recepción clara de lo que deseas transmitir, me gustó. Muy bien presentado el tema. Saludos.

  15. Nuevo
    #96

    Dulce Lopez

    Hola, bue día. Tengo una duda, para poder realizar mi declaración fiscal del ejercicio 2016 como persona física, ¿debo esperar hasta el mes de abril? ¿no hay posibilidad de poder realizarla antes?
    Muchas gracias, saludos.

  16. Nuevo
    #97

    sigur83

    Hola!
    Para la declaración de 2016, ya no son deducibles las colegiaturas de preescolar, primaria, etc?
    Me surge la duda porque no aparecen en la lista de conceptos a deducir.

  17. Nuevo
    #98

    dgorios

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Hola Me sale este mensaje
    Estimado Contribuyente:

    Para presentar su declaración, deberá utilizar la nueva aplicación de Declaraciones Anuales a través del Servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado).

  18. Nuevo
    #99

    Norma Irene

    Hola buenas tardes.

    Quisiera saber si yo tengo que hacer mi declaración, yo trabajo como ejecutiva en Hotel Marriott en la ciudad de Villahermosa, trabaje ahí todo 2016 y continuo haciéndolo.
    En Diciembre 2016 la empresa nos pregunto si para 2017 haríamos nuestra declaración y yo entregue un escrito donde indicaba que la haría por cuenta propia.

    También me gustaría saber, en el caso de que tenga que presentar mi declaración si puedo hacerla a través de DAS Móvil, o si puedo hacerla por internet sin tener que ir a las oficinas del SAT

    Quedo a su respuesta.

    saludos cordiales.

  19. Top 10

    Misael Mora

    en respuesta a dgorios
    Ver mensaje de dgorios

    Hola,

    Una vez que introdujiste los datos solicitados y fueron analizados, lo que te está pidiendo el sistema es que hagas tu declaración por medio de la aplicación del pago referenciado, para ello debes entrar a la liga sat.gob.mx/fichas_tematicas/pago_referenciado/Paginas/pagoreferenciado.aspx ahí accesas por persona física o moral con tus claves habituales.

    Saludos.