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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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¿Cómo presentar mi declaración anual 2019 - SAT?

¡Este año hay cambios! Nos estamos acercando al periodo para presentar la declaración anual 2019 correspondiente al ejercicio 2018... ¿Cómo debo hacer mi declaración anual 2019? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les presento una pequeña guía con todos los pasos que tengo que seguir para presentar la declaración anual 2019
 
¿Cómo presentar mi declaración anual?
 

 

Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual

Preguntas Todo lo que debes saber para presentar la declaración anual
¿Estoy obligado a presentar mi declaración anual?
¿Cuándo debo presentar mi declaración anual?
Pasos para personas físicas y morales
Deducciones y requisitos de aplicación
Declaraciones complementarias
Vídeo explicativo

 

 Agrega tu duda en el foro y te ayudaremos >>> Al hacer la declaración pueden surgirnos muchas dudas, pero ¡no te apures! El equipo de Rankia está acá para ayudarte, sólo tendrás que agregar tu duda en el foro y te contestaremos lo antes posible.

 

Novedades y estímulos fiscales para 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó ​el Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019. En el mismo se recopilan los estímulos fiscales aplicables en el año 2019 para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

A continuación enumeramos estos estímulos para que no se pierdan ninguna novedad fiscal para 2019. 

  1.  Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza norte, consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o en los pagos provisionales, contra el impuesto sobre la renta causado en el mismo ejercicio fiscal o en los pagos provisionales del mismo ejercicio, según corresponda, en la proporción que representen los ingresos totales de la citada región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal o en el periodo que corresponda a los pagos provisionales.
  2. Estímulo fiscal por los intereses pagados a residentes en el extranjero, provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México, colocados entre el gran público inversionista
  3. Estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones, emitidas por sociedades residentes en México, colocadas entre el gran público inversionista, obtenidas por personas físicas residentes en México y residentes en el extranjero.
 

Contenidos declaración anual

  • ¿Debo presentar mi declaración anual? Sujetos tributarios obligados.
  • ¿Cuándo debo presentar mi declaración anual? Periodo de presentación.
  • ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual? Procedimiento para su presentación. 
  • ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? Declaración anual para personas físicas.
  • Deducciones y requisitos para aplicarlas. 
  • Declaraciones complementarias. 
  • Vídeo explicativo. 

Más información: Tarifas y Tablas ISR

 

 
 

 

1. ¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Antes de ver cómo presento mi declaración anual 2019 voy a comprobar si debo hacerlo. Si soy una persona tanto física como moral y mis ingresos proceden de: 
  • Salarios que obtengo por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 
Entonces, tengo la obligación de presentar mi declaración anual 2019
 

2. ¿Cuándo tengo que presentar mi Declaración Anual? 

Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2019, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral. 
 
Cómo presentar mi declaración anual 2019: fechas
 
 
PERSONAS FÍSICAS Durante el mes de abril 
PERSONAS MORALES Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio
 
 
 

3. ¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi Declaración Anual?

Bien, ahora que sé que debo presentarla, y cuándo debo hacerla, voy a averiguar, cómo presento mi declaración anual 2019. Resumo acá lo que tengo que hacer, en función de si soy una persona física o si soy una persona moral. Véase Declaración Anual para Asalariados: DAS Móvil

 
 
PERSONA FÍSICA PERSONA MORAL
  1. Me instalo el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea 
  2. Capturo sus datos en el programa
  3. Genero un archivo de envío
  4. Envío mi declaración al SAT
  5. SAT me remite acuse de recibo
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingreso al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos. 
    Lleno el formato electrónico
  8. Efectuado el pago, el banco me enviará un recibo para que compruebe que he realizado dicho pago
  1. Descargo e instalo el Programa DEM 2013 (esperamos la actualización al DEM 2014). Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales. 
  2. Capturo su información de acuerdo a los anexos que le correspondan
  3. Genero el archivo para el envío de la información
  4. Ingreso a la aplicación de envío de la declaración anual
  5. Envío archivo de la declaración
  6. SAT me remite acuse de recibo con sello digital
  7. Si no me resulta impuesto a cargo u obtengo saldo a favor termino aquí el procedimiento
  8. Si tengo impuesto a pagar, hago el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
 
 

4. ¿Y si soy una persona física cómo presento mi Declaración Anual? 

En este caso la declaración anual 2019 que tendré que presentar será la simplificada. Vamos conocer y a ver a través de imágenes, cómo puedo hacer mi declaración.  

A continuación podréis ver en las imágenes dónde hacer click, indicado con una flecha roja. 
 

1. Entrar en la página web del SAT y clicar en “trámites” (esquina superior izquierda). 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2019? Personas físicas
 

2. Clicar en el apartado “declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable clicaremos en “anuales”

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 1
 

3. Se nos abrirá otro desplegable y tendremos que clicar en “asalariados 2018”. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel. 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2016? Paso 2
 
Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 
 
Allá, tendremos que ingresar los datos sobre: 
  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones
De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2018 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.
 

4. Ingresos: en este apartado deberemos introducir todos los datos acerca de: 

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

5. Egresos o deducciones personales: en esta parte pondré las deducciones personales (y primero comprobaré que cumplo con los requisitos de deducibilidad).  

Estas deducciones y sus requisitos son: 

  DEDUCCIÓN REQUISITOS
1   Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. Siempre que no hayan percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 
2 Gastos funerarios Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    
3 Primas por seguros de gastos médicos Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 
4 Intereses reales 
  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).
5 Donativos no onerosos ni remunerativos El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.
6 Aportaciones complementarias de retiro
  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Las aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
  • El monto de esta deducción será como máximo de 15% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.
7 Transportación escolar 
  • De descendientes en línea recta (hijos, nietos). PERO sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 
8 El importe de los estímulos fiscales por: 
  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
    • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
9 Impuesto local sobre ingresos por salarios
  • Y, en general, por la prestación de un servicio personal subordinado, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%. 
 
 
Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2019, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir! 
 

Declaración Anual 2019: Vídeo explicativo

 

¿Cómo presentar mi Declaración Anual 2018 - SAT?

 
 

 

5. ¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?

 

¿Cómo presentar mi declaración anual 2018? Corregir declaración

 

Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2019. No se apuren Todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos. 

Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.  

Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presento cada una?

  1. Modificación de la declaración
    - Modificar información de una declaración previamente presentada
    - Incorporar regímenes u obligaciones  
  2. Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.  
  3. Declaración no presentada: sólo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores. 
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!

Manual: ¿Como presentar mi declaración anual?

Un PDF para que conozcas todas las novedades de 2019. ¿Qué cambios introdujeron? ¿Como debo hacer mi declaración? ¿Qué pasos tengo que seguir? ¡No se apuren! Acá les presentamos como cada año nuestra guía.


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188 comentarios (mostrando del 101 al 120)

Añadir comentario
  1. francisco solorzano

    Hola, una pregunta hice mi declaracion hoy mismo, igual que cada año, las mismas deducciones.......pero esta vez en lugar de un saldo a favor me esta pidiendo un cargo por mas de 15 mil pesos......a que se debe? donde puedo verificar que este correcta la información? o pedir una revisión.

    muchas gracias

  2. Miguel Eduardo Zuñig

    ¿Que es enajenacion de bienes?,¿PUEDO DECLARAR CUALQUIERCOSA QUE TENGA FACTURA?¿Puedo declarar impuestos sobre la gasolina?

  3. Alex Mty

    Hola, primero que nada gracias por la informacion, en realidad es muy util y esta presentada en un formato de facil lectura y comprension.
    Espero me puedan ayudar con la siguiene duda. Puedo realizar la declaracion anual para personas fisicas sin haber obtenido la carta de retenciones por parte de la empresa donde labore durante el 2016?

  4. Esthela B. Mendez

    Al presentar mi declaracion el la forma prellanada como agrego las aportaciones voluntarias para deducirlas? me pide numero de factura y rfc , o tengo que solicitarla mi afore?

  5. Mariana Gallardo

    buen día, acabo de hacer mi declaracion anual con saldo a favor, solicite la devolución del mismo y coloque mis datos bancarios, le dia enviar al formato, pero no me aparece nada para saber si se concluyo el procedimiento, como puedo saber o confirmarlo?

  6. Maria Mathiana

    hola buenas noches estoy llenando mi declaracion anual 2016 de pf pero me esta marcando error en las deducciones quisiera saber si tienen algun video donde pueda ver los tutoriales y aclarra mis dudads se los voy a agradecer
    mucho

  7. Esrel Torres

    Muy buenas noches, muy interesante la información aquí mencionada muchas gracias... Espero me puedan ayudar con una duda: soy persona física y trate de hacer la declaración anual y note un error en la información precargada, pues solo me esta considerando mis declaraciones hasta el mes de Octubre del 2016, confieso que las últimas 2 las realice en el mes de febrero-marzo, ¿como puedo hacer para que las reconozca el sistema y/o como puedo reportarlas?, pues me al tratar de modificar algún campo en lugar de sumar los pendientes los disminuye del monto total, espero puedan orientarme y de antemano, gracias

  8. Adrian Avelino

    Buen dia; me pueden orientar porfavor?
    1. El lugar dodne trabajo cambio de razon social en marzo del año pasado, por lo cual recibi 2 constancias de retencion de impuestos; entonces estoy obligado a presentar mi declaracion? ya que en teoria no cambie de empleo, sino fue la empresa la que cambio de razon.

    2. Ahora, si debo presentarla, en la pagina del SAT me sale un cago de casi 15 mil pesos lo cual se me hace exagerado. Como puedo saber si el calculo esta erroneo? y no se supone que todos los impuestos ya fueron declarados por la empresa en que laboro?

    Gracias por su ayuda

  9. Nestor11

    Hola, tengo una duda.
    El año pasado trabaje por honorarios profesionales hasta el mes de mayo, a partir de junio soy asalariado. ¿debo hacer mi declaración como persona física?

  10. miriam.org

    Hola!
    Antes que nada muchas gracias por esta información tan útil!
    Pregunta, dentro de las deducciones para asalariados mencionas los Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, aquí entran los depósitos a la Caja de ahorro que tengo como prestación en la empresa? Si es así, qué comprobante/requisitos tengo que presentar?
    Gracias y Saludos!

  11. Jesus Angel Martinez

    Si no pedí la constancia de percepciones en diciembre 2016, ya no puedo hacer mi declaración? Gracias

  12. Edd1983

    Buenas tardes, en 2016 tuve 2 patrones pero no he podido declarar por que mi anterior empresa se ha demorado en entregarme la carta de sueldos y salarios, así como tampoco ha subido informacion al SAT, y nada me resuelve...que debo hacer? donde puedo denunciar este hecho? o debo esperar? Gracias

  13. Gbpxx

    Hola, tendrán un tutorial para solicitar devolución de ISR de años anteriores ?

  14. Jtellez100

    SOy Mexicano. Llevo desde septiembre del 2015 viviendo en Chile. Deje de trabajar y de percibir sueldo en México desde abril 2015. Presenté declaración en abril del 2016. Percibo sueldo en Chile. Como debo hacer la declaración ahora? Debo hacer declaración en México?

  15. Gabriela Santillab

    Buen Día,

    Deseo saber si aun puedo presentar mi declaración anual 2016, después de la fecha limite de abril ya que soy Persona Física, de no ser posible agradeceré me indiquen el procedimiento a seguir.
    De antemano, gracias.