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Blog ISR: Impuesto Sobre la Renta
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Declaración Anual para pensionados y jubilados, sólo para algunos

Solamente algunos pensionados y/o jubilados están obligados a presentar la Declaración Anual, entonces aquí la pregunta es ¿los pensionados o jubilados deben presentar su declaración al SAT? para saberlo veamos qué dice la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
 

La Cámara de Diputados aprobó excluir del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a los pensionados, pero no será para todos, solamente a los pensionados que ganen como máximo hasta 15 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) elevado al mes, es decir 38 mil 020.50 pesos, de modo que los pensionados que ganen menos de esa cantidad mensual no les serán retenidos impuestos de su pensión porque hasta esa cantidad la base gravable está exenta y en términos de la Ley del ISR quien por un peso exceda esa cantidad deberá pagar dicho impuesto.

 
 
En resumen tenemos lo siguiente: quienes ganan una pensión como límite hasta 15 Unidades de Medida y Actualización o menos no están obligados a presentar la declaración anual porque no tienen impuestos para deducir.
 
Declaracion anual solo para algunos jubilados
 
A partir de las reformas, en el caso de los pensionados que reciben dos pensiones o más sí están obligados a presentar su declaración anual, sin importar que en cada una no se excedan los 15 salarios mínimos, por ejemplo, si un trabajador tiene dos pensiones y cada una es por 20 mil pesos, en total suman 40 mil pesos pero no se le podría retener el ISR así porque por separado sus pensiones no pasan los 15 salarios que dice la ley; entonces es por ello que ahora deben presentar la declaración, para que en ella incluyan lo que ganan por cada pensión, así superaría el límite y haría un pago de impuestos importante.
 
Según la miscelánea fiscal, cuando un pensionado tiene más de una pensión debe decirlo por escrito a cada una de las empresas para las que trabaja, así ambas empresas determinarán el monto de la exención tomando en cuenta la totalidad de las pensiones y si la suma de las pensiones no rebasa 15 salarios mínimos mensuales a ninguno de los dos ingresos se le retendrá ISR; pero cuando la suma de ambos pasa el límite señalado se le debe retener el ISR sobre la cantidad excedente, es decir si la suma da 16 salarios mínimos, se aplica el ISR sobre un salario porque ese es el excedente.
 
 

 

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93 comentarios (mostrando del 81 al 96)

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  1. #83

    Prisset

    hola buenas tardes mi mama es jubilada y paga el impuesto ya que se lo quitan de su talón de pago y también es pensionada por el seguro, pero por la pensión no paga, nos dice una conocida que tenemos que pagar impuesto pese a que ya esta jubilada por la pensión me puedes explicar el por que ? ambas pensiones provienen del IMSS

  2. #84

    Rebeca Oropeza

    Buenas tardes:

    Mi pregunta es la siguiente un compañero tiene dos pensiones del IMSS y de Luz y Fuerza del Centro, cuando presento su declaración Anual le están cobrando un impuesto de 124,000 ya que no le estan considerando el total de los ingresos exentos que le dieron que hacienden a un total de 1,026,493.00, por lo que le estan generando un impuesto de 124,0000.00 a parte de lo que ya pagó, que en total de todo el año le cobraron de impuestos 226,164.00 el monto total de ingresos que tuvo al año fueron 1,933,181.00,la otro preguntar sería hay un tope para los exentos.

  3. #85

    Midisqus

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Hola Misael,

    Según le comentas a Clara51, "lo que sí se considera como herencia en la Ley del ISR son los planes personales de retiro, fondos de inversión, ahorros particulares destinados al retiro".

    Cuando tienes dinero invertido en fondos de inversión, particularmente en bancos, anualmente el banco te hace llegar una constancia para efectos fiscales donde indica la totalidad de tu inversión y los impuestos que te han retenido. Ésto se incorpora en tu declaración anual para efecto del cálculo de tus impuestos a pagar (de hecho, como sabes, todo ésto aparece ya precargado en tu declaración anual que el SAT te presenta en el portal web).

    Según lo que he reproducido en el primer párrafo, de lo que tu mismo le comentaste a Clara51, si te pensionas la Ley del ISR considera como herencia ese dinero que tienes invertido en fondos de inversión y por tanto NO PAGARÁ ISR a partir de que la persona se jubile. No sé, pero me resulta extraño. Hasta antes de jubilarme esos ingresos están sujetos al pago del ISR y ahora, por el simple hecho de jubilarme ya están EXENTOS. Y eso, ¿independientemente del monto de la inversión?

    Imagino que por el solo hecho de tener un fondo de inversión la persona está obligada a presentar su declaración anual, independientemente de que esté pensionada o no. Igualmente, imagino que, pese a que pueda tener una pensión inferior a las 15 UMAs (como es el caso de los trabajadores afiliados SÓLO al ISSSTE), si adicionalmente tiene un fondo de inversión DEBERÁ presentar su declaración anual. Pero... ¿ahora que esta persona se jubile ese ingreso por inversión estará EXENTO? Aún si fuera el caso, dudo mucho que en la pre-declaración que aparece en el portal web suceda así. En caso de que fuese aplicable, no veo cómo se pudiera modificar eso en el formato electrónico de la declaración anual. En fin, que me resulta CONFUSO (¿debe uno extrañarse con el galimatías que es la Ley del ISR?).

    Ya sé que la Ley del ISR mexicana es un margayate que a veces ni los más altos especialistas en la materia pueden entender (ni qué pedirle a nuestros inefables congresistas, que son unos verdaderos INEPTOS al respecto y "legislan" con las patas), pero... algo no me cuadra en esta situación particular.

    Te agradezco de antemano tu amable atención.

    Un saludo.

  4. #86

    Alvaro Alfogutierrez

    Alvaro Gutierrez
    Buenas tardes, tengo 5 años de pensionado por el ISSSTE y durante ese periodo no presente declaración alguna de impuestos, el importe de mi pensión en el último año (2018) fue de alrededor de 128 mil pesos y ahora que consulte mi portal resulta que debo presentar declaración anual de impuestos y me señalan que como rebase la cantidad de 125 mil pesos debo paga 70 pesos de impuesto.
    Por lo anterior me gustaría saber lo siguiente:
    Primero.- Es correcto que los jubilados debemos declarar? y
    Segundo.- Existe alguna cantidad exenta de pago?

    Muchas gracias por su atención.

  5. #87

    Daniela Sanchez M

    en respuesta a Misael Mora
    Ver mensaje de Misael Mora

    Hola yo fui a prodecon y me dijeron que las pensiones no son doble tributación y si deben pagar impuestos solo están exentas los 15 salarios como menciona la LISR. Como puedo consultar la jurisprudencia que mencionas??

  6. #90

    Misael Mora

    en respuesta a Daniela Sanchez M
    Ver mensaje de Daniela Sanchez M

    Hola,

    La jurisprudencia fue lo que salió al inicio de esta interpretación, luego de que el asunto fue analizado detenidamente por autoridades resultó lo que dices, es decir que sí deben pagar impuestos pero no en exceso.

  7. #92

    Misael Mora

    en respuesta a Daniela Sanchez M
    Ver mensaje de Daniela Sanchez M

    Puedes consultar el documento en la Gaceta del Semanario Judicial de la Federación, publicada el 11 de noviembre de 2016. Ahí viene toda la historia legal de esto y los datos para que encuentres desde la jurisprudencia que quieres hasta la resolución de la corte.

  8. #94

    Daniela Sanchez M

    en respuesta a Roberto Altamirano G
    Ver mensaje de Roberto Altamirano G

    Hola roberto si tuviste que pagar eso de impuestos? Te pregunto porque estoy en un supuesto similar y no se bien aún si debo o no pagar eso de impuesto

  9. #95

    Daniela Sanchez M

    en respuesta a Rebeca Oropeza
    Ver mensaje de Rebeca Oropeza

    Buenas tardes rebeca disculpa en que termino tu declaración si tuviste que pagar ese importe de impuesto, me encuentro en una situación similar a la tuya y aún no se bien que hacer, agradeceré mucho si me pudieras orientar como resolviste tu situación gracias

  10. #96

    Rebeca Oropeza

    en respuesta a Daniela Sanchez M
    Ver mensaje de Daniela Sanchez M

    Buena dias Daniel Sanchez M

    En relación a tu pregunta mi compañero no ha resuelto nada porque tuvo que salir del viaje pero en cuanto sepa algo yo te comento.